Meni
Je brezplačen
registracija
doma  /  Čebelarstvo/ Menjalne operacije. Kaj so devizne transakcije

Menjalne operacije. Kaj so devizne transakcije

Pošljite svoje dobro delo v bazo znanja je preprosto. Uporabite spodnji obrazec

Dobro opravljeno na spletno mesto ">

Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki pri svojem študiju in delu uporabljajo bazo znanja, vam bodo zelo hvaležni.

Objavljeno na http://www.allbest.ru/

Uvod

Prestrukturiranje zunanje gospodarske dejavnosti naše države zahteva ustrezne spremembe v delu poslovnih bank v vsej raznolikosti njihovih zunanjih in notranjih odnosov. Tako devizne transakcije poganja sobivanje mednarodne trgovine in nacionalnih valut.

Sodobni devizni trg je kompleksen in dinamičen gospodarski sistem, ki deluje v celotnem svetovnem gospodarstvu. Devizni trg se je nenehno razvijal, postajal vse bolj zapleten in se prilagajal novim razmeram, od lokalnih trgovskih centrov z menicami v tujih valutah se je tako rekoč edini pravi mednarodni trg, katerega gospodarsko vlogo je težko preceniti. Skupaj z razvojem in izboljševanjem deviznega trga so se razvijali in izboljševali devizni posli, pojavljale so se nove vrste in tehnika njihovega ravnanja. Dandanes celo številne deželne banke z dovoljenji za menjavo valut svojim strankam ponujajo skoraj celotno paleto deviznih storitev. Veliko število bank ima neposredne korespondenčne odnose s tujimi bankami. V kratkem času so bili bančni strokovnjaki usposobljeni za skoraj vse vrste deviznih transakcij. Če so prej skoraj vse banke dokumente obdelovale ročno, zdaj so skoraj vse operacije avtomatizirane, obstajajo celotni sistemi programske opreme, ki omogočajo samodejno izvajanje in obdelavo vseh bančnih storitev v tuji valuti (obratovalni dan banke v valuti). Če so se lahko banke na začetku svoje dejavnosti pogajale in prenašale plačila svojih strank v tujini po pošti ali teleksu, so zdaj številne banke povezane z mednarodnim bančnim sistemom SWIFT.

Bančništvo na področju deviznih transakcij neizogibno teži k vzpostavitvi enotnega cenovnega razpona za določeno valuto v vseh svetovnih finančnih središčih.

Spremembe se dogajajo tudi v bančni zakonodaji, tudi v smeri širitve mednarodnih dejavnosti poslovnih bank.

Pri izvajanju mednarodnih transakcij se postavlja vprašanje deviznih transakcij kot oblike sodelovanja bank pri njih. Mnoge poslovne banke so po prejemu dovoljenja za opravljanje deviznih poslov naletele na težave pri svojem poslovanju. V zvezi s tem je treba preučiti in uporabiti izkušnje tujih bank na deviznih trgih in mehanizem za izvajanje deviznih transakcij na njih.

To potrebo uresničujejo na posebnem deviznem trgu, kjer se pod vplivom ponudbe in povpraševanja spontano oblikuje menjalni tečaj, devizne transakcije pa včasih postanejo ena glavnih operacij poslovnih bank.

1. Organizacija in računovodski postopek za devizne transakcije

Devizne transakcije se razumejo kot nakup in prodaja gotovine v tuji valuti s strani banke na račun gotovine posameznikov (rezidentov in nerezidentov). Poslovna banka za opravljanje teh operacij uporablja delujočo menjalnico v prostorih banke ali ustvari (organizira) in odpre menjalnice za tujo valuto. Pravila njihovega dela so določena v navodilih o postopku organizacije dela menjalnic na ozemlju Ruska federacija, izvajanje in računovodstvo menjalniških transakcij pooblaščenih bank št. 27 z dne 27. februarja 1995 in Uredbo Banke Rusije z dne 10. maja 1994 št. 22 "O postopku registracije menjalnic pooblaščenih bank".

Menjalnica je strukturna enota banke, ki opravlja določene vrste poslovanja pod naslednjimi pogoji:

Menjalne operacije se izvajajo po tečajih kupca in prodajalca, ki jih določijo banke neodvisno;

Za zaključene transakcije se provizija obračuna po stopnjah, ki jih banke določijo neodvisno.

Menjalnice se odprejo na podlagi ukaza vodje banke ob izpolnjevanju vseh zahtev iz oddelka 2 navodila št. 27 "Postopek organizacije dela menjalnic."

Menjalnice lahko izvajajo naslednje operacije:

a) nakup in prodaja tuje valute v gotovini za denarne rublje;

b) prodaja in nakup plačilnih dokumentov (potovalni čeki, osebni čeki, gotovinski akreditivi tujih bank, kreditne kartice) v tuji valuti za denarne rublje, pa tudi v tuji valuti za gotovinsko tujo valuto;

c) obratna menjava neporabljenih rubljev s strani nerezidentov v tujo valuto, tudi za nakazilo v tujino ali nakazilo na osebne račune;

d) sprejem za pošiljanje gotovine v tuji valuti in plačilnih dokumentov v tuji valuti za prevzem;

e) sprejem v pregled bankovcev, katerih verodostojnost je v dvomih;

f) nakup neplačilnih bankovcev tuje države za denarne rublje;

g) menjava (konverzija) gotovinske tuje valute ene tuje države za gotovinsko tujo valuto druge tuje države; menjava bankovca tuje države za bankovce iste tuje države.

Menjalnice imajo pravico kupovati in prodajati bankovce v obtoku samo tistih vrst tujih valut, za katere ruski tečaj uradno kotira Centralna banka Rusije.

Menjalnice nimajo pravice opravljati transakcij samo za nakup ali samo za prodajo tujih valut. Določene vrste deviznih transakcij je treba izvajati hkrati.

Banke (menjalnice) nimajo pravice posameznikom nalagati nobenih omejitev pri nakupu in prodaji tuje valute, in sicer: glede na njihovo dostojanstvo, leta izdaje, razen v skladu z navodili Centralne banke Rusije .

Banke (menjalnice) prav tako nimajo pravice nalagati omejitev pri nakupu in prodaji valute Ruske federacije na istih osnovah.

Blagajnica menjalnice je zaposleni v banki s polnim delovnim časom, torej rezident posameznik, katerega glavni kraj dela je v skladu z delovno zakonodajo Ruske federacije poslovna banka, ki ima pravico opravljati tujo dejavnost. menjalne transakcije.

1.1 Pojem deviznih transakcij

Novembra 1989 je bila v ZSSR prva dražba deviz.

Potem je bil dolar vreden približno 9 sovjetskih rubljev. Menjalni tečaj je postal pomembna ideološka meja, ki se ji nasprotniki sprememb v nobenem primeru niso želeli predati. V državi je obstajal monopol v državni valuti in enotni menjalni tečaj (62 kopejk na dolar), ki je bil vse bolj v neskladju z realnostjo.

Hkrati je veliko državnih podjetij že prejelo pravico do samostojnega opravljanja tujegospodarskih dejavnosti. V skladu s tem imajo izvozna podjetja možnost prodati svoj devizni zaslužek za rublje, vendar po ugodnem tečaju. In od podjetij uvoznic - za nakup valute, ki jo potrebujejo.

Med navadnimi ljudmi se je vedno bolj pojavljala potreba po tuji valuti. Konec koncev so mnogi dobili priložnost potovati v tujino, zanimanje za tuje blago je bilo ogromno. Hkrati pa še ni bil preklican znameniti 88. "valutni" člen kazenskega zakonika, po katerem je bilo zelo enostavno zapreti osebo in je mnogim zlomil življenje. Hkrati je črni trg valute v ZSSR vedno obstajal. In na njem je imel dolar seveda svojo ceno.

Prva menjalnica v ZSSR je bila odprta aprila 1990. Že prvi dan njegovega dela so tam spremenili 7 tisoč dolarjev po poljubnem tečaju: kupili so 17 in prodali 21 rubljev za dolar. Takrat - veliko denarja. Lastniki te menjalnice so dve leti pozneje postali ustanovitelji banke Parex.

operacija menjave valutnega nadzora

2. Poslovanje bank za privabljanje in plasiranje deviznih sredstev

Posebno mesto med sedanjimi deviznimi operacijami zasedajo operacije plasiranja in privabljanja deviznih sredstev. Ta vrsta transakcij je ena glavnih vrst deviznih poslov poslovnih bank. Ruske banke dajejo posojila v tuji valuti pravnim in fizičnim osebam. Večina podjetij, ki se tradicionalno ukvarjajo z zunanjo trgovino, uporablja kratkoročna bančna posojila za zagotavljanje obratnega kapitala za svoje gospodarske dejavnosti. Po računovodskih izkazih Banke Rusije je obseg kratkoročnih posojil na domačem deviznem trgu konec leta 2000 znašal 1,1 milijarde dolarjev - za pravne osebe in 0,5 milijarde dolarjev - za fizične osebe. Na medbančni ravni je obseg posojil v tuji valuti znašal 1,8 milijarde USD. V letu 2000 je obseg kratkoročnih posojil v povprečju znašal 3,5 milijarde USD, vendar se je v prvih štirih mesecih leta 2001 po naših izračunih ta številka povečala za 36,9% in je znašala 4,8 milijarde USD. Po našem mnenju je takšno povečanje posledica povečanja obsega izvozno-uvoznih operacij in s tem naraščajoče potrebe po obratnem kapitalu.

Bančne vloge v tuji valuti uporabljajo tako pravne osebe kot fizične osebe - stranke bank. Precej veliko podjetij raje daje prosta devizna sredstva v kratkoročne depozite (z ročnostjo manj kot 180 dni). Nižjo donosnost tega instrumenta v primerjavi na primer z vlaganjem v vrednostne papirje v celoti kompenzira nizka stopnja tveganja. Po podatkih Centralne banke Ruske federacije je obseg kratkoročnih vlog ruskih podjetij in organizacij konec leta 2000 znašal 3 milijarde dolarjev. Izračuni kažejo, da imajo podjetja najbolj prednost vloge z ročnostjo do 30 dni - 57,2% celotnega obsega kratkoročnih vlog, delež vlog z zapadlostjo od 31 do 90 dni in od 91 do 180 dni je 18,6 oziroma 23,3%. Zaradi skrajne neučinkovitosti teh naložb podjetja vlog na vpogled praktično ne uporabljajo (približno 1%).

Za prebivalstvo je prednostna naloga ohranjanja prostih sredstev v tuji valuti tradicionalno določena z visoko zanesljivostjo, tj. s čim se ruski rubelj ne more pohvaliti. Prisotnost sprejemljivih obrestnih mer za devizne vloge posameznikov spodbuja prebivalstvo, da noče hraniti prihrankov v obliki gotovine. Konec leta 2000 je obseg deviznih bančnih vlog posameznikov znašal 3,5 milijarde USD. Po bančnih statistikah je prebivalstvo na splošno raje devizne vloge za obdobje od 91 do 180 dni (56,4%) in vloge na vpogled (36,1%). V prvem primeru prevladuje želja po sprejemljivi dobičkonosnosti, v drugem pa ima prednost likvidnost.

Skupni obseg deviznih vlog se je konec leta 2000 v primerjavi z začetkom leta povečal za 3,4 USD, januar-april 2001 pa je obseg povečanja znašal 1,9 milijarde USD. Opozoriti je treba, da tako povečanje obsega depozitov v tuji valuti še vedno kaže na očitno nizko zaupanje prebivalstva in podjetij v rubelj.

Najpomembnejša naloga poslovne banke je privabiti in obdržati čim več strank. Eden od dejavnikov, ki določata privlačnost banke in njeno konkurenčnost, je med drugim razpoložljivost široke palete bančnih storitev in ugodni pogoji storitve za stranke. In čeprav netrgovske operacije prinašajo banki pomemben delež dobička, so v prvi vrsti namenjene zagotavljanju priliva strank. V svojem bistvu so to storitve za stranke, ki niso povezane s prenosi trgovinske narave in pretokom kapitala.

Temeljna lastnost bančnega sistema je, da lahko daje posojila, tj. lahko ustvari denar s pomnožitvijo svojih presežnih rezerv. Poleg tega vsaka posamezna banka z dajanjem posojila ne more razširiti poravnalnih računov (v nadaljevanju depoziti) v višini, ki presega njene presežne rezerve. Banka Rusije to lastnino bančnega sistema uporablja z izvajanjem denarne politike v interesu države. Hkrati prihaja do širjenja vlog, tj. prejem novih vlog od vira.

Banke lahko ustvarijo depozite z:

1) zaplemba čekov, izdanih drugi banki;

2) denarni prispevek;

3) odobritev posojila;

4) poslovanje na odprtem trgu;

5) pridobivanje posojila pri centralni banki Rusije.

Prvi način, kako banka prejme vloge, je, ko stranka položi ček, ki je bil izdan pri drugi banki. V tem primeru se ček pobere. Če sta dve banki povezani s korespondenčnimi odnosi, se prva banka (ki je napisala ček), dopisniški račun zmanjša, druga banka (kjer je bil ček deponiran) - pa se poveča. Podobno dejanje se zgodi, ko so korespondenčni računi bank v klirinški hiši, v poravnalnem in gotovinskem centru itd. Posebnost Ta postopek kliringa je sestavljen iz dejstva, da se zaradi tega ne spremeni niti skupni znesek vlog niti skupni znesek korespondenčnih računov (dopisni račun se lahko šteje za bančno rezervo) bančnega sistema.

Drugi način. Banka lahko prejme vloge tako, da vanjo vloži denar. Prispevek denarja povečuje skupne rezerve in skupno število vlog v bančnem sistemu.

Tretji način za povečanje depozitov je posojilo banke. Banka znesek posojila evidentira na posojilojemalčevem računu. Zato bo bančni račun videti tako: v stolpcu sredstev - znesek posojila, v obveznostih - depozit, račun posojila. Vloge prinašajo banki presežne rezerve, vendar jih je tukaj banka dolžna hraniti v znesku, ki je enak posojilnim računom, saj mora biti pripravljena odplačati čeke na novo ustvarjenih depozitih. Ljudje si le redko izposodimo denar pod obresti in ga ne porabimo, zato ga pustimo na svojem posojilnem računu. Bottom line: ko banka poveča svoje vloge z izdajanjem posojil, se skupni znesek vlog v bančnem sistemu poveča, skupni znesek rezerv pa ne.

Četrti način so operacije na odprtem trgu. Transakcije na odprtem trgu predstavljajo nakup ali prodajo državnih vrednostnih papirjev s strani Banke Rusije. Širitev vlog v bančnem sistemu se zgodi, ko banka) kupi državne vrednostne papirje od banke ali od javnosti. To stanje je podobno primeru denarnega depozita. Ko banka s prodajo državnih vrednostnih papirjev poveča svoje vloge, se poveča skupno število vlog v bančnem sistemu in skupni znesek rezerv v bančnem sistemu.

Peti način, zaradi katerega se denarne rezerve bank v sodobnih razmerah povečujejo, so neposredna posojila Banke Rusije. Ta primer je podoben gotovinskemu depozitu. Le tu banki ni treba držati obveznih rezerv od zneska posojila pri poplačilu obveznosti ali pri izdaji posojila. Banka lahko v celoti razpolaga z izposojenim zneskom. V tem primeru se povečuje skupno število rezerv bančnega sistema s povečanjem vlog.

Banke, ki delujejo na osnovi delnih rezerv, so občutljive na bančno paniko ali "hitenje povpraševanja". Obstaja nešteto primerov bankrotov bank v teh hudih okoliščinah. Bančna panika je malo verjetna, če ima banka razumne rezerve in sledi preudarni posojilni politiki. Dejansko je preprečevanje pritoka terjatev v banko glavni razlog za strog nadzor bančnega sistema.

Posojila v tuji valuti so zagotovljena v znesku, vključno z obrestmi, ki ne presegajo obsega načrtovanih prejemov sredstev v deviznem skladu podjetja, ki se zadolžuje, v obdobju uporabe in odplačevanja posojila.

Posojila v tuji valuti se izdajajo posojilojemalcu za zavarovanje ali zavarovanje z lastnino, pa tudi za zavarovanje, ki določa pravico pooblaščene banke, da brezpogojno odpiše sredstva v zahtevanih zneskih z valutnih in rubljenskih računov porok v primeru neplačila obveznosti iz posojila, ki jih je prejemnica posojila prejela v nedoločenem roku. Garant je lahko nadrejen organ upravljanja, katera koli pravna oseba. Banka posojila v tuji valuti daje pod običajnimi poslovnimi pogoji z obračunavanjem povečanih obresti v tuji valuti za neporavnani del posojila. Obrestne mere za posojilo v tuji valuti so določene tako, da bi znesek prejetih obresti banke pokrival njene stroške privabljanja deviznih sredstev, uporabljenih za posojilo, in dajal določen dobiček. Če se zaradi uporabe posojila spremeni tečaj valut, v katerih so pogodbe sklenjene, se nastala tečajna razlika pripiše posojilojemalcu. Naračunane obresti in tečajna razlika, ki je nastala pri uporabi posojila, niso vključeni v skupni limit danega posojila.

Operacije za privabljanje in dajanje deviznih sredstev na domači trg. Pasivne in aktivne operacije.

Operacije za privabljanje in dajanje deviznih sredstev na domači trg (izvedene z rezidenti, z omejitvami, določenimi s predpisi Centralne banke Ruske federacije).

Operacije za privabljanje in namestitev deviznih sredstev.

Te operacije vključujejo naslednje vrste:

1) privabljanje depozitov:

· Posamezniki;

· Pravne osebe, vključno z medbančnimi depoziti;

2) izdaja posojil:

· Posamezniki;

· Pravne osebe;

3) dajanje posojil na medbančni trg.

Te operacije so glavne za poslovne banke Ruske federacije tako glede dobičkonosnosti kot pomena pri servisiranju strank banke.

Pasivno poslovanje - ustvarjanje deviznih rezerv v tuji valuti (sprejemanje depozitov v tuji valuti, prodaja vrednostnih papirjev v tuji valuti, vključno z lastnimi vrednostnimi papirji banke, pridobivanje posojil v tuji valuti od drugih pooblaščenih bank.

Aktivno poslovanje - uporaba ustvarjenih deviznih rezerv (izdajanje posojil v tuji valuti, nakup vrednostnih papirjev v nacionalni valuti za tujo valuto).

"Prebivalci" vključujejo:

· Posamezniki (državljani Rusije, tuji državljani, osebe brez državljanstva), ki imajo stalno prebivališče na ozemlju Rusije, vključno s tistimi, ki so začasno v tujini;

· Pravne osebe, subjekti podjetniške dejavnosti, ki nimajo statusa pravne osebe (podružnice, predstavništva itd.) S sedežem na ozemlju Rusije, ki opravljajo svoje dejavnosti na podlagi zakonodaje Rusije;

· Diplomatska, konzularna, trgovska in druga uradna predstavništva Rusije v tujini, ki uživajo imuniteto in diplomatske privilegije, pa tudi podružnice in predstavništva podjetij in organizacij Rusije v tujini, ki se ne ukvarjajo s podjetništvom.

Operacije za privabljanje in dajanje deviznih sredstev na mednarodne trge. Pasivne in aktivne operacije.

Operacije za privabljanje in dajanje deviznih sredstev na mednarodne trge (izvedene z nerezidenti z omejitvami, določenimi s predpisi Centralne banke Ruske federacije).

Pasivno poslovanje - oblikovanje deviznih rezerv v tuji valuti (sprejemanje depozitov v tuji valuti, (razen medbančnih posojil v tuji valuti).

Aktivno poslovanje - uporaba ustvarjenih deviznih rezerv (izdajanje posojil v tuji valuti, nakup vrednostnih papirjev v nacionalni in tuji valuti za tujo valuto).

Nerezidenti vključujejo:

· Posamezniki (tuji državljani, državljani Rusije, osebe brez državljanstva), ki imajo stalno prebivališče zunaj Rusije, vključno s tistimi, ki se začasno nahajajo na ozemlju Rusije;

Pravne osebe, poslovne osebe, ki nimajo statusa pravne osebe (podružnice, predstavništva itd.), Ki se nahajajo zunaj Rusije, ustanovljene in delujejo v skladu z zakonodajo tuje države, vključno s pravnimi osebami in drugimi poslovnimi subjekti s sodelovanjem pravnih oseb in drugih subjektov podjetniške dejavnosti v Rusiji;

· Tuja diplomatska, konzularna, trgovinska in druga uradna predstavništva, ki se nahajajo na ozemlju Rusije, mednarodne organizacije in njihove podružnice, ki uživajo imuniteto in diplomatske privilegije, pa tudi predstavništva drugih organizacij in podjetij, ki ne izvajajo podjetniških dejavnosti na podlagi zakoni Rusije.

2.1 Postopek za mednarodne poravnave

Mednarodne poravnave so sistem za urejanje plačil denarnih terjatev in obveznosti med vladami, organizacijami, institucijami in državljani različnih držav. Glavno mesto v mednarodnih poravnavah zasedajo zunanjetrgovinska plačila posojil in naložb.

Zunanja trgovina se razume kot izmenjava blaga, storitev in kapitala med subjekti v različnih državah. Zunanja trgovina omogoča vzpostavitev ravnovesja med presežkom in primanjkljajem na kmetijah različnih držav.

Obstajajo naslednje vrste zunanje trgovine:

· Izvoz (izvoz);

· Uvoz (uvoz);

· Tranzitna trgovina (nakup v tujini s hkratno prodajo v tretjo državo);

· Posebni obrazci (ponovni izvoz, ponovni uvoz, proizvodnja po licenci itd.).

Vse tuje gospodarske operacije se izvajajo na podlagi mednarodnih kupoprodajnih pogodb, ki dokumentirano nakazujejo, da se izvoznik zavezuje, da bo blago, določeno v pogodbi, prenesel v lastništvo uvoznika, ta pa sprejme blago za določeno pristojbino.

Računovodstvo valutnih transakcij po pogodbi in nadzor nad njihovim izvajanjem izvaja pooblaščena banka, pri kateri je rezident po pogodbi izdal potni list za transakcijo. Rezidenti po pogodbi opravljajo devizne transakcije le preko svojih bančnih računov.

Banke so glavni posredniki med izvozniki in uvozniki, zagotavljajo meddržavno gibanje sredstev z obeh strani. V te namene banke različnih držav med seboj vzdržujejo korespondenčne odnose: med seboj odpirajo tekoče račune, na njih hranijo sredstva v tuji valuti, izvajajo medsebojna plačila in druga naročila.

V okviru zunanjegospodarskih odnosov banke opravljajo naslednje storitve:

· Trgovanje z devizami;

· Poravnave;

· Izvajanje financiranja;

· Zagotavljanje jamstev.

Trgovanje z devizami vključuje:

· Gotovinski devizni posli;

· Nujne devizne transakcije;

· Trgovanje z opcijami;

· Valutne zamenjave.

Poravnalne transakcije vključujejo:

· Dokumentarna plačila;

· Dokumentarna plačila.

Sredstva so namenjena:

· Premagovanje obdobja izdelave in prevoza;

· Kreditiranje dobaviteljev.

Jamstva je mogoče zagotoviti:

· Uvozniki;

· Izvozniki.

3. Menjalni posli poslovnih bank

Banke lahko poleg nakupa in prodaje brezgotovinske tuje valute, proizvedene na enega od zgoraj opisanih načinov, opravljajo tudi transakcije z gotovino v tuji valuti. Ta vrsta operacije se imenuje menjalnica. Izvesti jih je mogoče le prek menjalnic pooblaščenih bank. Le pooblaščene banke rezidentke ali njihove podružnice imajo pravico do odpiranja menjalnic, če jim to priznavajo predpisi podružnice. Postopek odpiranja menjalnic in postopek njihovega opravljanja menjalnih poslov ureja Navodilo Centralne banke Ruske federacije z dne 27. februarja 1995 št. 27 "O postopku organiziranja operacije" menjalnic na ozemlju Ruske federacije, ki opravljajo in beležijo menjalnice pri pooblaščenih bankah. "

Pooblaščene banke imajo pravico odpreti menjalnice v prostorih svoje blagajne, pa tudi zunaj nje ali celo zunaj stavbe banke ali njene podružnice. V tem primeru je potrebno, da se nahajajo v prostorih, ki izpolnjujejo določene tehnične zahteve v zvezi z zagotavljanjem varnosti njihovega dela. Menjalnice so registrirane pri Banki Rusije ali njenih regionalnih uradih.

Menjalnice se odprejo na podlagi bančnega naloga za odprtje menjalnice. Zlasti mora navesti naslov menjalnice, seznam operacij, ki jih opravlja, uradnike, odgovorne za njeno delo, osebje blagajničarjev menjalnice. Blagajnica menjalnice je imenovana z ustreznim nalogom banke in mora opraviti poseben tečaj o tem, kako prepoznati ponarejene bankovce ali plačilne dokumente. Zaželeno je tudi, da ima v lasti tuj jezik komunicirati s tujimi strankami.

Vsak menjalnik mora biti opremljen s posebnim stojalom, ki vsebuje naslednje dokumente in podatke: - kopijo potrdila o registraciji menjalnice, overjeno pri notarju;

Podatki o delovnem času menjalnice in seznam menjalniških operacij, ki jih izvaja.

Podatki o tečaju nakupa in prodaje tuje valute za denarne rublje;

Tarife, ki jih banka zaračunava za opravljanje različnih vrst deviznih transakcij;

Pravila za določanje znakov pristnosti in plačevanje bankovcev in plačilnih dokumentov v tuji valuti;

Druge informacije po presoji banke.

V menjalnici lahko izvajate naslednje operacije:

Nakup in prodaja tuje valute v gotovini za denarne rublje;

Nakup in prodaja plačilnih dokumentov v tuji valuti za denarne rublje ter prodaja in plačilo plačilnih dokumentov v tuji valuti za gotovino v tuji valuti;

Sprejem za pošiljanje gotovine v tuji valuti in plačilnih dokumentov v tuji valuti za prevzem;

Sprejem za pregled bankovcev tujih držav in plačilnih dokumentov v tuji valuti, katerih verodostojnost je v dvomih;

Izdaja gotovine v tuji valuti s kreditnimi in debetnimi karticami ter sprejem gotovine v tuji valuti za vpis na posamezne račune v bankah, za poravnave s kreditnimi in debetnimi karticami;

Menjava (konverzija) denarne valute ene tuje države za gotovinsko valuto druge tuje države;

Menjava bankovcev tuje države za bankovce iste tuje države;

Zamenjava neplačilnih bankovcev tuje države s plačilnimi) bankovci iste tuje države;

Nakup neplačilnih bankovcev tujih držav za denarne rublje.

Pri izvajanju večine deviznih transakcij banke praviloma od svojih strank zaračunavajo provizijo. Lahko se zaračuna tako v gotovini kot v tuji valuti. Njegova vrednost je določena z ustreznim ukazom ali ukazom vodje banke.

Za izvedbo menjave mora stranka predložiti blagajni menjalnice osebni dokument in potni list.

Izvajanje transakcij samo za nakup ali samo za prodajo tuje valute v gotovini in plačilnih dokumentov v tuji valuti je dovoljeno le, če je blagajnik med delom menjalnice porabil dodeljene mu predujme ustreznih vrednosti.

Pri nakupu tuje valute v gotovini ali plačilnih dokumentov v tuji valuti od banke se stranki zaračuna davek v višini 1% od zneska transakcije, izraženega v rubljih.

Pomoč f. 04060007, izdano stranki pri nakupu tuje valute v gotovini, sestavljeno z izpolnitvijo podatkov o osebnem dokumentu (potnem listu), daje pravico in služi kot dovoljenje za izvoz te valute iz Ruske federacije. Potrdilo se predloži carinskim organom.

Banke lahko tudi prodajajo ali plačujejo plačilne dokumente v tuji valuti za tujo valuto v gotovini. Najpogosteje se ta operacija izvaja po nominalni vrednosti, hkrati pa se stranki zadrži provizija, določena z odredbo ali odredbo za banko.

Banke lahko sprejmejo tudi tujo valuto v gotovini za knjiženje na račune posameznikov v bankah, namenjenih za poravnavo z debetno (poravnavo) in kreditnimi karticami, ter na teh karticah izdajajo tujo valuto v gotovini. V tem primeru se stranki izda potrdilo f. 04060007, v katerem je v stolpcu »Prejeto od stranke« (pri izdaji gotovine na kartici) ali v stolpcu »Prejeto s strani stranke« (pri pripisu valute na bančne račune stranke) znak »XXX« dal. V nekaterih primerih bo ta operacija za odjemalca brezplačna.

Blagajna menjalnice ob koncu vsakega delovnega dne izračuna vsote za vse registre, ki so odražale tečajne menjave, opravljene čez dan, in jih primerja z dejanskim vrednostnim stanjem v menjalnici. Nato blagajnik sestavi potrdilo o dnevnih saldih vrednosti in prenese stanje denarnih rubljev, gotovinske tuje valute, plačilnih dokumentov v tuji valuti in neuporabljenih potrdil f. 04060007 bodisi pooblaščeni banki bodisi zbiralcu (če je menjalnica zunaj stavbe banke ali njene podružnice).

3.1 Pojem in klasifikacija deviznih poslov poslovne banke

Ključni pojem ruske valutne zakonodaje je pojem "valutnih transakcij", saj vse osebe, tako rezidenti kot nerezidenti, postanejo subjekti valutnih pravnih razmerij in so zato predmet valutne zakonodaje Rusije le, če opravljati valutne transakcije.

V skladu z Zakonom Ruske federacije z dne 09.10.1992 št. 3615-1 "O regulaciji valute in nadzoru valute" je treba valutne transakcije razumeti kot:

Transakcije v zvezi s prenosom lastništva in drugih pravic na valutne vrednosti, vključno s transakcijami, povezanimi z uporabo tuje valute in plačilnimi dokumenti v tuji valuti kot plačilnim sredstvom;

Uvoz in prenos v Rusko federacijo ter izvoz in prenos valut iz Ruske federacije;

Izvajanje mednarodnih denarnih nakazil.

Treba je opozoriti, da valutne transakcije niso omejene na zgoraj navedeno. Pri valuti ne bi smeli šteti samo transakcije z vrednostmi valute, ampak tudi rubeljske transakcije nerezidentov. Posledično pojem "valutne transakcije" zajema v skladu z zakonom "o valutni ureditvi in ​​nadzoru valute" tako transakcije z vrednostmi valut kot transakcije v valuti Ruske federacije, ki vključujejo "tuji element" v eni obliki ali drugi.

Na podlagi analize veljavne ruske zakonodaje in ob upoštevanju pomembnih razlik v pravnih režimih za njihovo izvajanje je mogoče devizne posle razvrstiti po naslednjih merilih:

1. Po predmetu:

Transakcije v tuji valuti;

Poslovanje z vrednostnimi papirji v tuji valuti;

Operacije s plemenitimi kovinami;

Operacije z naravnimi dragimi kamni in biseri;

Operacije z valuto Ruske federacije

2. Po temah:

Posamezne transakcije;

Poslovanje pravnih oseb (vključno z bankami) in podjetnikov brez ustanovitve pravne osebe;

Delovanje državno-državnih, upravno-teritorialnih in občinskih enot;

Operacije Ruske federacije, tujih držav in mednarodnih organizacij.

3. Po številu načinov izvajanja:

Univerzalne - dejavnosti, katerih pravna ureditev ni odvisna od statusa rezidenta subjekta operacije;

Posamezne - operacije, katerih pravni status je odvisen od statusa rezidenta subjekta operacije.

4. Po ozemlju izvajanja:

Domače, zaradi česar valutne vrednosti ostanejo na ozemlju Ruske federacije;

Čezmejno, zaradi česar se valute uvozijo (izvozijo), prenesejo ali pošljejo z ozemlja ali na ozemlje Ruske federacije;

Tuje, zaradi česar valutne vrednosti ostanejo zunaj ozemlja Ruske federacije;

5. Po vrsti pravnega razmerja, v okviru katerega se izvajajo valutne transakcije:

Finančne in pravne (na primer devizni prenosi za poplačilo davčnih plačil, carinska plačila);

Upravne in pravne (na primer plačilo glob v tuji valuti zaradi pomanjkanja računovodstva pri deviznih transakcijah);

Civilno pravo (na primer devizno plačilo rezident-uvoznik v korist rezidenčne prevozne organizacije na podlagi pogodbe o prevozu);

Mednarodno zasebno pravo (na primer devizna plačila rezidentov v korist nerezidentov po izvozno-uvoznih zunanjetrgovinskih pogodbah);

Mednarodno javno pravo (na primer denarni prenosi v korist mednarodnih organizacij pri plačilu članarine).

Devizni posli in devizni vrednostni papirji so razdeljeni na tekoče devizne transakcije in devizne transakcije, povezane s kapitalskimi tokovi.

Trenutne devizne transakcije vključujejo:

Nakazila v Rusko federacijo in iz države tuje valute za poravnavo brez odloga plačila za izvoz in uvoz blaga, del, storitev ter za poravnave v zvezi s kreditiranjem izvozno-uvoznih transakcij za obdobje, ki ni daljše od 90 dni ;

Pridobivanje in dajanje finančnih posojil za obdobje, ki ne presega 180 dni;

Nakazila v Rusko federacijo in iz države obresti, dividende in drugi prihodki od vlog, naložb, posojil in drugih operacij, povezanih s pretokom kapitala;

Nekomercialni prenosi v Rusko federacijo in iz nje, vključno s prenosi zneskov, plač, pokojnin, preživnine, dedovanja itd.

Trenutno so sedanje devizne transakcije dobile širši pomen. Omejen obseg deviznih transakcij, povezanih s pretokom kapitala, upravičujejo velika tveganja pri njihovem izvajanju in tudi bolj zapletena registracija. Pojasniti je treba, da so vse devizne transakcije tesno povezane, zato je zelo težko jasno razvrstiti vse devizne posle. Poleg tega lahko eno in isto operacijo pripišemo več glavnim vrstam deviznih transakcij.

Bančne posle v tuji valuti lahko banka opravlja v svojem imenu, na lastno pobudo in na svoje stroške ali v imenu in v imenu strank banke. Zato lahko glede na subjekt, iz katerega prihaja prvotni predlog za izvedbo transakcij, devizne transakcije razdelimo v dve skupini:

1) operacije, ki jih banke izvajajo na lastne stroške (lastno poslovanje);

2) poslovanje v imenu strank banke (poslovanje s strankami).

Poslovanje banke za dajanje privabljenih sredstev v tujo valuto v svojem imenu in na lastne stroške predstavlja niz aktivnih poslov:

Posojanje tuje gospodarske dejavnosti;

Medbančno posojanje;

Dajanje sredstev v banke in druge kreditne institucije;

Nakup vrednostnih papirjev, delnic, delnic, plemenitih kovin, tuje valute v gotovini, računovodstvo menic;

Druga namestitev sredstev (posebna sredstva).

Banke pri izvajanju teh operacij vlagajo različne naložbe, ki ustvarjajo dohodek v obliki obresti, dividend ali sodelovanja v dobičku skupnih podvigov. Hkrati je zagotovljena skladnost z določenimi likvidnostnimi standardi in racionalna porazdelitev tveganj za določene vrste naložb. Dinamika in delež zgoraj navedenih transakcij v sredstvih bilance stanja se oblikuje pod vplivom številnih dejavnikov, odvisno od politike banke, splošnih gospodarskih in političnih razmer v državi.

4. Valutna regulacija in nadzor valute v ruski Fed e voki-tokiji

Sistem devizne regulacije in nadzora je na splošno namenjen zaščiti šibke nacionalne valute pred potencialom zunanji finančni svet, ki je zanjo izjemno nevaren. V državah z močnimi valutami (dolar, evro) T nadzora sploh ni. Nasprotno, v državah s šibkimi valutami je to čim težje. Rusija je v procesu liberalizacije devizne zakonodaje in obstaja možnost, da se bo v bližnji prihodnosti rubelj tako zvišal, da bo valuta T Novo uredbo je mogoče zmanjšati ali popolnoma odpraviti.

Dandanes pa v Rusiji obstaja precej gesta. kaya sistem urejanja deviznih transakcij. Njegovo bistvo je postaviti G ustvariti nekakšno oviro med cono rublja in zunanjimi finančnimi sistemi, da bi preprečili T za spodbujanje nenadzorovanega odliva kapitala v tujino. V ta namen so rezidenti Rusije omejeni pri svojem poslovanju z valuto, nerezidenti pa pri operacijah z rubljem. Jaz sem mi.

Posli rezidentov Rusije z deviznimi in deviznimi vrednostmi so strogo urejeni. Podra valutnih transakcij s so razdeljeni na tekoče (najprej to vključuje operacije v zvezi z izvozom in uvozom ter nekatere netrgovske operacije) in kapital (predvsem v zvezi z f naložbene in druge finančne transakcije. Toda za vsako večjo operacijo je na splošno potrebno posebno delo. s odločbo Centralne banke Ruske federacije, razen če zakon ali drugi predpisi same Centralne banke Rusije določajo drugače.

Brez meja ne pomeni, da se tekoče transakcije odvijajo brez nadzora vlade. Nasprotno, obstaja celoten sistem pravil, povezanih z pridobivanjem deviz za uvoz blaga in plačilom storitev tujih dobaviteljev, pa tudi z repatriacijo izvoznega deviznega prihodka in njegovo obvezno (delno) prodajo. Upoštevanje pravil budno sl e dit Centralna banka Rusije (organ za nadzor valute) s pomočjo pooblaščenih bank (zastopniki valutnega nadzora). Pametnejši T Xia, so predmet nadzora in poslovanja z odobrenim kapitalom. Nadzor se izvaja že prej Skupaj, za poslovanje z bančnimi računi v tuji valuti e obstajajo prebivalci, režimi računov pa se razlikujejo glede na njihov namen (trenutni, tranzitni, posebni tranzitni). Ista centralna banka Rusije ureja tudi odpiranje rezidenčnih računov. n tovariš v tujini.

Kar zadeva nerezidente, so njihove devizne transakcije na splošno O vorya, spadajo tudi pod rusko valutno uredbo, seveda pa samo, ko se izvajajo v Rusiji. Vendar devizni računi nerezidentov v Rusiji niso urejeni na enak način kot v primeru rezidentov - lahko rečemo, da ti računi delujejo "na morju". Ureditev se najprej izvaja na ravni rubričnih računov nerezidentov pri ruskih bankah. Skladnost z režimom ponovno nadzoruje Centralna banka Ro z te s pomočjo ruskih bank.

Končno država, ki jo predstavlja Centralna banka Rusije a uvaja tudi pravila za delovanje domačega deviznega trga v Rusiji. To vključuje pravila za prodajo valute, vključno z obvezno prodajo čaja z te devizne prihodke od izvoza in njihovo pridobitev, tudi za izvajanje in m pristanišče.

Osnova ruske valutne zakonodaje je zakon o valutni regulaciji in valutnem nadzoru, sprejet leta 1992 s številnimi naknadnimi spremembami. in dodatki (v nadaljevanju - zakon ). Z a kon ima "okvirni" značaj, kar pojasnjuje njegovo dolgoživost. To pomeni, da poleg opredelitve najpomembnejših izrazov vsebuje pr e lastniške referenčne norme, ki dajejo pooblastila organom za regulacijo valute, to je najprej, n tralny bank Rusije. Na podlagi teh pooblastil Ruska centralna banka nato izda (z a neodvisno ali skupaj z drugimi oddelki) vse glavne dokumente v zvezi z registracijo valute ob liriranje.

Nekateri bistvene definicije določeno z zakonom (v skrajšani obliki).

Prebivalci:

1) posamezniki s stalnim prebivališčem v Ruski federaciji (vključno s tistimi, ki so začasno zunaj Ruske federacije);

2) pravne osebe Ruske federacije;

3) podjetja in organizacije Ruske federacije brez statusa pravne osebe;

4) diplomatska predstavništva Ruske federacije v tujini;

5) predstavništva rezidentov v tujini.

Nerezidenti:

1) posamezniki s stalnim prebivališčem zunaj Ruske federacije (vključno s tistimi, ki so začasno v Ruski federaciji);

2) pravne osebe tujih držav;

3) podjetja in organizacije tujih držav brez statusa pravne osebe;

4) tuja diplomatska predstavništva v Ruski federaciji;

5) mednarodne organizacije in njihova predstavništva v Ruski federaciji;

6) predstavništva nerezidentov v Ruski federaciji.

Tuja valuta:

1) tuji bankovci (gotovina);

2) sredstva na računih v tujih denarnih enotah (brezgotovinska valuta).

Valutne vrednosti:

1) tuja valuta;

2) vrednostni papirji v tuji valuti (vključno z delnicami, obveznicami, čeki, menicami, izvedenimi finančnimi instrumenti, opcijami, zadolžnicami);

3) plemenite kovine;

4) naravni dragi kamni.

Denarne operacije:

1) transakcije, povezane s prenosom pravic na valutne vrednosti (vključno s plačili v tuji valuti);

2) uvoz valut v Rusko federacijo in izvoz iz Ruske federacije O stey;

3) mednarodna denarna nakazila;

Menjalne transakcije, povezane s pretokom kapitala:

1) neposredne naložbe (naložbe v odobreni kapital podjetja in yatiya);

2) portfeljske naložbe (nakup vrednostnih papirjev);

3) plačilni prenosi za nepremičninske pravice;

4) zamuda več kot 90 dni pri plačilu ob izvozu (ali v skladu s tem po pošti) v ki pri uvozu);

5) finančna posojila za obdobje daljše od 180 dni;

6) vse druge devizne transakcije, ki niso tekoče.

Če je torej plačilo v tuji valuti za izvoženi izdelek (pa tudi za delo, storitev, intelektualno lastnino) prejeto najkasneje 90 dni po dobavi, je to tekoča transakcija, če pa je pozneje že kapital (ker je je dejansko enakovredno posojanju nerezidentu) ... Pri uvozu oziroma obratno: da se operacija prizna kot tekoča, je treba "ekvivalent" dostaviti Ruski federaciji v 90 dneh po plačilu.

Zakon imenuje Centralno banko Rusije kot glavno telo valutne regulacije. Centralna banka Rusije izda zavezujoče predpise na tem področju, določa postopek obtoka tuje valute v Rusiji.

Zaključek

Devizni trg je trg, na katerem se med seboj menjavajo različne tuje valute. To so posebni trgi, ki so značilni z velikim številom kupcev in prodajalcev, ki trgujejo v dolarjih, rubljih b lami, evro. To so navadni trgi s čisto konkurenco, brez pon O polium. Po drugi strani pa cena ali menjalni tečaj nacionalne valute ni pogost. h ne cene, saj povezuje vse domače cene z vsemi tujimi. Spremembe tečajev so lahko zelo pomembne f pomembne posledice za raven proizvodnje, domače in izvozne cene ter zaposlovanje.

Sodobni devizni trg je kompleksen in dinamičen gospodarski sistem, ki deluje v celotnem svetovnem gospodarstvu. država. Devizni trg se je nenehno razvijal, postajal vse bolj zapleten in se prilagajal novim razmeram, od lokalnih trgovskih centrov je prešel v menice. O čudne valute tako rekoč edini, pravi mednarodni trg, gospodarski O čigar vlogo je težko preceniti. Hkrati z razvojem in izboljševanjem deviznega trga so se razvijale in izboljševale valute. T pojavile so se nove operacije, nove vrste, izboljšala se je tehnika njihovega izvajanja.

Dandanes celo številne deželne banke z dovoljenji za menjavo valut svojim strankam ponujajo skoraj celotno paleto deviznih storitev. Veliko število bank ima neposredne dopisniške odnose s tujimi zadavljene banke. V kratkem času so bili bančni strokovnjaki usposobljeni za skoraj vse vrste deviznih transakcij. Če so prej skoraj vse banke dokumente obdelovale ročno, zdaj so skoraj vse operacije avtomatizirane, obstajajo celotni sistemi programske opreme, ki omogočajo samodejno izvajanje in obdelavo vseh bančnih storitev v tuji valuti (obratovalni dan banke v valuti). Če so se lahko banke na začetku svoje dejavnosti pogajale in prenašale plačila svojih strank v tujini po pošti ali teleksu, so zdaj številne beloruske banke povezane z mednarodnim bančnim sistemom SWIFT. Sistem trgovanja z valutami se tudi pri nas hitro razvija, od telefonskega sklepanja transakcij bančni trgovci prehajajo na uporabo mednarodnega sistema Reuters. Banke so naravni posrednik med ponudbo in povpraševanjem po devizah. Glavna naloga bančnega deviznega oddelka je, da svojim strankam omogoči pretvorbo sredstev in kapitala v eni valuti v drugo valuto. Banke poslujejo na deviznem trgu z opravljanjem deviznih transakcij.

Bančništvo na tem področju neizogibno vzpostavlja enoten cenovni razpon za določeno valuto v vseh svetovnih finančnih središčih. Če na neki točki tržni tečaj v enem finančnem središču preveč odstopa od povprečja, se ravnovesje vzpostavi z arbitražo, ki je proces izkoriščanja razlik v cenah na različnih lokacijah.

Običajno imajo velike banke državnega pomena in številne lokalne banke, ki služijo mednarodnim poravnavam lokalnih podjetij, devizne oddelke s kvalificiranimi trgovci. Banke, ki preprosto sledijo navodilom svojih strank in ne poslujejo na lastne stroške, dejansko ne potrebujejo storitev specialista za devizne zadeve. V tem primeru zadostuje, da imajo zaposlenega, ki ima splošno znanje o tej zadevi, saj se bo njegova vloga tako rekoč zmanjšala na posredovanje med strankami pri drugi banki in upoštevanje strankinih navodil na strokovni ravni.

Pri nas dobijo vprašanja, povezana s preučevanjem bistva in tehnike opravljanja deviznih poslov, izjemen teoretski in praktični pomen. Poznavanje tehnike izvajanja deviznih transakcij na trgu omogoča bankam in udeležencem v zunanjetrgovinskih transakcijah, da se zavarujejo pred valutnimi tveganji, se izognejo neupravičenim izgubam tuje valute in ob špekulativnih igrah in tečajnih razlikah pridobijo dodaten dobiček. Vse to naj bi bankam pomagalo pri razvoju mednarodnega deviznega trga.

Seznam rabljene literature

Arslanbekov-Fedorov. A.A. Sistem notranjega nadzora poslovne banke. - M.: "ENOST" - 2004, 191 str.

Akhramovich A.A. Novo v deviznih predpisih Glavni računovodja. - 2002. - št. 44. - S. 79-81.

Balabanov I.T. Devizni trg in devizne transakcije v Rusiji. -M.: Finance in statistika, 1994.-90 str.

Burlak G.N., Kuznetsova O.I. Tehnika valutnih transakcij. - M.: UNITI - 2002, 367 str.

Računovodstvo v kreditnih institucijah: Pravila ravnanja. - M.: "Knjižna storitev" - 2003, 384 strani.

Golubovich A.D., Kulagin M.V. in druge valutne transakcije v poslovnih bankah. - M.: AO Menatep-inform, 1994.- 340 str.

Denar, kredit, banke: učbenik - metoda. Kompleks za študente ekonomskih specialnosti Sestav: B.N. Zheliba, I.N. Kohnovich: Inštitut za upravljanje v Minsku. - Minsk: Založba MIU, 2005.- 244 str.

Zheleznyakov V. Pred nami je še revolucija na deviznem trgu. Predpisi o deviznem poslovanju in tuja gospodarska aktivnost. - 2004. - št. 1. - str.

Zheleznyakov V. Valutni trg Belorusije je bil podvržen preizkušnjam Devizna ureditev in tuja gospodarska aktivnost. - 2004. - št. 9. P. 70.

Kiblov V. Nov postopek izvajanja valutnih transakcij Valutna regulacija in zunanjegospodarska dejavnost. - 2004. - št. 36. - str. 13.

G. G. Korobova Bančništvo. - M.: "Yurist" - 2002, 751 str.

Krolivetskaya L.P. Računovodstvo v poslovni banki pri transakcijah - M.: "Finance in statistika" - 2004, 192 strani.

Lyakhovsky V.S, Priročnik o deviznih poslih poslovne banke: V 2 delih, del 1. - M.: "Helios ARV" - 2003, 496 strani.

Objavljeno na Allbest.ru

Podobni dokumenti

    Študija pojma in funkcij bančnih valutnih transakcij, njihovih vrst in vlog. Analiza dinamike obsega in strukture deviznih transakcij v bančnem sektorju v Republiki Belorusiji. Opis glavnih smeri urejanja deviznih poslov.

    tečajno delo, dodano 14.10.2014

    Pravne podlage deviznih poslov poslovnih bank Ruske federacije. Valutna regulacija, licenciranje in nadzor. Razvrstitev poslovanja poslovnih bank: med rezidenti in pooblaščenimi bankami, med rezidenti ali nerezidenti.

    seminarska naloga dodana 22.09.2015

    Bistvo in vrste deviznih transakcij bank. Postopek izvajanja deviznih transakcij bank. Obvezno prodajo dela izvoznih prihodkov s strani podjetij. Licenciranje deviznih transakcij bank. Sodelovanje Banke Rusije pri urejanju bančnih transakcij v valuti.

    seminarska naloga dodana 27.11.2011

    Ekonomski temelji deviznih poslov poslovnih bank. Pojem in klasifikacija deviznih transakcij, metode analize njihove učinkovitosti. Strukturna in dinamična analiza deviznih transakcij dodatne pisarne št. 8593/03 Centralne banke hranilnice Ruske federacije.

    seminarska naloga, dodana 12.03.2013

    Klasifikacija deviznih poslov, njihovo licenciranje. Odpiranje in vzdrževanje računov strank v tuji valuti. Netrgovinske in konverzijske operacije poslovnih bank. Privlačenje in namestitev deviznih sredstev s strani banke. Značilnosti valutne regulacije in nadzora.

    seminarska naloga dodana 26.2.2014

    seminarska naloga, dodana 19.05.2014

    Postopek licenciranja poslovnih bank za opravljanje poslov s tujo valuto. Klasifikacija deviznih poslov. Vrste valutnih računov in njihov način delovanja. Organizacija mednarodnih poravnav, nadzor valute v poslovnih bankah.

    seminarska naloga, dodana 11.2.2008

    Bistvo in klasifikacija deviznih transakcij, valutna tveganja. Pravna podlaga za izvajanje deviznih poslov. Poslovanje poslovnih bank Ruske federacije s tujo valuto. Možnosti za razvoj deviznih transakcij na primeru CB Neklis-Bank LLC.

    diplomsko delo, dodano 17.04.2009

    Vrste valutnih transakcij, njihove značilnosti, pravna ureditev. Mehanizem za izvajanje deviznih transakcij pri Sberbank v Rusiji. Analiza deviznih transakcij za obdobje 2010–2011, njihova donosnost in vloga pri oblikovanju celotnega prihodka banke.

    diplomsko delo, dodano 16.01.2013

    Teoretični temelji in mehanizem za izvajanje deviznih poslov. Postopek urejanja deviznih transakcij poslovnih bank v Republiki Kazahstan. Analiza valutnih transakcij Kazkommertsbank JSC. Osnovne metode varovanja pred valutnimi tveganji.

Valutne transakcije (lat. Operatio - dejanje) so dejanja za organizacijo in upravljanje denarnih razmerij, ki izhajajo iz gibanja valute in vrednostnih papirjev v tuji valuti, pa tudi pri opravljanju kakršnih koli transakcij z uporabo tuje valute.

Valuta je denarna enota, ki se uporablja za merjenje vrednosti blaga. Ta koncept se uporablja v treh pomenih:

1) denarna enota določene države (nacionalna valuta je za nas beloruski rubelj);

2) tuja valuta - bankovci tujih držav, pa tudi kredit in plačilna sredstva, izraženi v enotah v tuji valuti in uporabljeni pri mednarodnih poravnavah;

3) mednarodna valuta (mednarodna skupna valuta) - denarna obračunska enota in plačilno sredstvo.

Devizni posli temeljijo na mednarodni trgovini in posledično na mednarodnem pretoku kapitala. Na primer, nemški izvoznik prodaja blago beloruskemu kupcu. Če želite to narediti, je treba beloruske rublje pretvoriti v evre za dobavitelja blaga.

Devizni trg je najpomembnejši finančni trg na svetu, na katerem se z valuto ene države trguje z drugo valuto. Z drugimi besedami, to je trg za prodajo in nakup tujih valut ter plačilnih dokumentov v tuji valuti. Mednarodni devizni trg je trg brez recepta, njegovi udeleženci izvajajo menjalne operacije po vsem svetu z uporabo računalniških terminalov, telefonov, interneta in drugih komunikacijskih sredstev. Na primer, eno od komunikacijskih omrežij za izvajanje valutnih transakcij je belgijska neprofitna organizacija S.W.I.F.T. (Društvo za mednarodne medbančne finančne telekomunikacije).

Devizni trg opravlja naslednje funkcije:

služi mednarodnemu pretoku blaga, kapitala, storitev;

je instrument državne denarne politike;

ščiti pred valutnimi tveganji.

Devizni trg po svoji sestavi pokriva precej širok krog udeležencev, ki opravljajo transakcije za nakup in prodajo deviznih vrednosti. Udeležence na deviznem trgu lahko v grobem razdelimo v tri glavne skupine:

1) uporabniki deviznega trga - tisti udeleženci, ki oblikujejo povpraševanje po postelji in ponudbo tuje valute:

uvozniki, ki plačujejo za vhodno blago v tuji valuti;

izvozniki, ki za izvoženo blago prejmejo valuto in jo pretvorijo v nacionalno valuto;

portfeljski vlagatelji kupujejo in prodajajo tuje delnice in obveznice;

devizni posredniki, ki kupujejo in prodajajo valute na zahtevo stranke;

trgovci, ki izvajajo špekulativne transakcije z valutami in igrajo na tečajni razliki;

trgovci, ki so tržni ustvarjalci na deviznem trgu;

2) organizatorji valutnega trga in posredniki pri gibanju valutnih vrednosti- menjalnice in banke;

3) regulator valutnega trga je država, ki jo zastopa Narodna banka Republike Belorusije.

Devizni trg je lahko dveh vrst:

izmenjava;

brez recepta (medbančna).

Na borznem domačem deviznem trgu se valutne transakcije izvajajo prek OJSC "Beloruska valuta in borza", kjer je za vse udeležence vzpostavljen enoten postopek trgovanja s tujo valuto. Člani menjalnice - udeleženci so lahko banke in nebančne kreditne in finančne organizacije, ki imajo licenčno pravico Narodne banke Republike Belorusije za opravljanje menjalniških poslov, pa tudi sama Narodna banka Republike Belorusije pri trgovanju na borzi.

Menjalni odnosi z bankami temeljijo na pogodbeni osnovi. Banke lahko izvajajo transakcije nakupa in prodaje, pretvorbo tuje valute:

v svojem imenu in na lastne stroške;

v svojem imenu in na lastne stroške v imenu strank.

Transakcije na borzi izvajajo banke prek svojih trgovcev.

Trgovec - posameznik, ki sklepa transakcije nakupa in prodaje, konverzije tuje valute na dražbah v okviru pooblastil, ki mu jih podeli pooblastilo udeleženca v trgovanju s strani banke.

Menjalni trg valut ima številne prednosti: je najcenejši vir deviz; ima absolutno likvidnost, visoko stopnjo organiziranosti in nadzora. Značilnost in ena od glavnih razlik med borznim trgom in trgom brez recepta je, da borzni trg ne samo in ne toliko zagotavlja izvajanje deviznih transakcij, ampak ima tudi pomembno vlogo pri oblikovanju tujih borz. Menjalni tečaji.

Na deviznem trgu brez recepta se transakcije za nakup in prodajo tuje valute sklepajo neposredno med bankami in strankami, mimo menjave valut.

Glavne prednosti valutnega trga brez recepta vključujejo večjo hitrost poravnave kot pri trgovanju na borzi valut; precej nizki stroški za transakcije nakupa valute. Menjalni in medbančni devizni trgi brez recepta so med seboj povezani in se dopolnjujejo. Postopek nakupa in prodaje tuje valute v Republiki Belorusiji, tudi za banke, določi Narodna banka Republike Belorusije, medtem ko se lahko nakupno -prodajne operacije izvajajo samo s tistimi tujimi valutami, za katere velja uradni tečaj beloruski rubelj je določen. Ko banka kupuje ali prodaja tujo valuto v svojem imenu in na svoje stroške, redno opravlja nakup in prodajo finančnih sredstev na podlagi kupoprodajnih pogodb. Transakcije za račun in v imenu strank so razvrščene kot posredniške transakcije. V tem primeru je dohodek banke provizija za poslovanje.

Na medbančnem deviznem trgu obstajajo trije glavni segmenti glede na zapadlost deviznih transakcij:

1) promptni trg (ali trgovalni trg s takojšnjo dostavo valute; predstavlja do 65% celotnega valutnega prometa)

2) terminski trg (ali trg izvedenih finančnih instrumentov, na katerem se izvede do 10% deviznih transakcij);

3) zamenjavni trg (trg, ki združuje operacije nakupa in prodaje deviz pod pogoji „spot“ in „forward“; na njem se izvede do 25% vseh deviznih poslov).

V zvezi z valutnimi omejitvami se razlikuje med svobodnimi in nesvobodnimi deviznimi trgi. Devizni trgi se štejejo za svobodne, kadar ni omejitev pri izvajanju transakcij. Za proste devizne trge so značilne devizne omejitve, katerih cilj je vzpostaviti nadzor nad deviznimi transakcijami in jih regulirati s strani oblasti.

Beloruski devizni trg ni svoboden, zanj je značilen učinek deviznih omejitev, kar vodi v zožitev možnosti, povečanje stroškov, pojav neupravičenih zamud pri izvajanju deviz in plačila za tuje gospodarske transakcije.

Po vrstah uporabe menjalnih tečajev - z enim režimom in z dvema režimoma menjalnega tečaja. Enosmerni devizni trg je trg, na katerem se transakcije izvajajo na podlagi spremenljivih tečajev, določenih na podlagi ponudbe in povpraševanja po določeni valuti. Menjalni trg z dvojnim režimom vključuje sočasno uporabo plavajočih in fiksnih tečajev nacionalne valute in je uveden z namenom omejevanja vpliva zunanjih dejavnikov na nacionalne gospodarske razmere.

Izvajanje deviznih in drugih s tem povezanih transakcij na denarnih trgih je ena najbolj zapletenih in izjemno specifičnih vrst bančnih dejavnosti.

Vrste deviznih transakcij lahko razvrstimo po naslednjih merilih:

1. Glede na izvedbo ločimo: A:

B: Gotovinske transakcije (čez noč) in nujne (zagotavljanje tuje valute za gotovino v 1-3 mesecih po tečaju transakcije).

2. Denarne transakcije, ki jih izvajajo nerezidenti in rezidenti:

3. Dejavnosti menjave po namenu so razdeljene na strankine in lastne:

4. Po naravi izvedenih operacij in postopku za njihovo računovodstvo se razlikujejo:

Glede na pobudnika operacije in njen odraz v računovodstvu lahko valutne transakcije razdelimo v 3 skupine:

Transakcije, izvedene na pobudo dopisniških bank ("zunanje" transakcije);

Operacije, ki se izvajajo na pobudo naročnika (operacije »odjemalca«);

Operacije, ki se izvajajo na pobudo banke (intrabančne operacije).

Tako imajo banke trenutno široko paleto deviznih transakcij, ki se po svojem gospodarskem bistvu razlikujejo. Vseskozi V zadnjih dveh desetletjih je z razvojem in internacionalizacijo mednarodne trgovine ter liberalizacijo kapitalskih tokov skupni obseg mednarodnih denarnih odnosov eksponentno narasel. Vse našteto zahteva, da banke svojim strankam ponujajo najbolj popoln nabor deviznih storitev.

V nadaljevanju bomo obravnavali opis nekaterih vrst deviznih transakcij.

Razlikovati med konverzijskimi, depozitnimi in posojilnimi posli, operacijami za mednarodne poravnave. Za več kot petdeset let svojega obstoja je devizni trg ustvaril ne le zelo učinkovite oblike in metode dajanja in mobiliziranja finančnih sredstev, temveč tudi "izumil sofisticirane finančne instrumente za obvladovanje tveganj in špekulativne operacije"

Konverzijske operacije se imenujejo transakcije za nakup in prodajo (menjava, konverzija) dogovorjenih zneskov valut ene države v valuto drugih držav ali mednarodno valuto po dogovorjenem tečaju na določen datum.

Konverzijske operacije se običajno imenujejo "forex" (forex ali FX - okrajšava za devizne operacije). Na svetovnem trgu prevladujejo medbančne konverzijske transakcije.

Pretvorbe poslovne banke so razdeljene na stranko in arbitražo. Prve izvaja banka v imenu in na račun strank (podjetij, prebivalstva), druge (valutna arbitraža) izvaja banka na lastne stroške, da bi ustvarila dobiček zaradi razlike v stopnje. Valutno arbitražo lahko opredelimo kot nakup (prodajo) valute, čemur sledi izvedba nasprotne transakcije (obratna transakcija) za pridobitev denarnega dobička.

Dostava sredstev po teh transakcijah se lahko izvede takoj (najkasneje drugi poslovni dan od dneva transakcije) ali po določenem obdobju (več kot dva poslovna bančna dneva od datuma transakcije). V skladu s pogoji dostave sredstev se ločijo postopki konverzije na kraju samem in nujne.

Pretvorbene operacije se praviloma izvajajo v brezgotovinski tuji valuti. Dejavnosti nakupa in prodaje tuje valute v gotovini se imenujejo devizne operacije. Tako imenovane "transakcije z bankovci" med bankami je treba razvrstiti tudi kot transakcije za nakup in prodajo tuje valute v gotovini za negotovino.

Pooblaščene banke lahko kupujejo ali prodajajo tujo valuto, pri čemer sklepajo transakcije za njen nakup in prodajo, ob predložitvi sredstev po teh poslih najkasneje drugi delovni dan od datuma njihove sklenitve. Ta vrsta transakcij se imenuje devizne transakcije (gotovina, gotovina), transakcije, ki se pri njih izvajajo, pa se imenujejo transakcije na kraju samem. Pod imenom "transakcije v valuti" se združujejo tri vrste transakcij za nakup in prodajo tuje valute, ki predvidevajo dobavo sredstev po njih:

na dan transakcije. Takšne transakcije se imenujejo transakcije TOD, stopnja, določena v njih, pa se imenuje stopnja TOD (iz angleščine danes - danes);

naslednji delovni dan po sklenitvi transakcije. Takšni posli se imenujejo TOM posli, v njih pa določena stopnja se imenuje TOM rate (iz angleščine jutri - jutri);

en (to je drugi) delovni dan po sklenitvi posla. Takšne transakcije se imenujejo spot transakcije (SPOT) ali spot transakcije, obrestna mera, določena v njih, pa se imenuje spot ali SPOT rate (iz angleščine spot - gotovina).

Nakup in prodaja tuje valute med pooblaščenimi bankami poteka praviloma na trgu brez recepta. Hkrati lahko banke za sklenitev transakcij same iščejo potencialne stranke (tako, da se obrnejo nanje po telefonu ali sistemu REUTERS), ali pa uporabijo storitve specializiranih posrednikov ali pa uporabljajo organizacijske sisteme za trgovanje z devizami na OTC na mednarodnem trgu (na primer Forex Margin Trading).

Menjanje tuje valute poteka prek specializiranih medbančnih menjalnic. Za sodelovanje pri trgovanju na določeni borzi mora biti članica te borze pooblaščena banka.

Banke izvajajo nujne devizne transakcije na podlagi terminskih transakcij, ki so transakcije nakupa in prodaje tuje valute z dostavo sredstev po določenem času, daljšem od dveh delovnih dni od datuma sklenitve take transakcije. transakcijo. Ti vključujejo terminsko, terminsko poravnavo, terminske pogodbe, opcije in zamenjave. V tem primeru se tuja valuta, ki je predmet prodaje in nakupa po teh transakcijah, imenuje osnovno sredstvo.

Terminska pogodba je pogodba, ki formalizira terminsko transakcijo, v skladu s katero se ena stranka (prodajalec) zaveže, da bo drugi stranki (kupcu) v določenem trenutku v prihodnosti prodala določeno količino tuje valute po ceni, določeni na čas sklenitve te transakcije. Dan, ko bo transakcija poravnana, se imenuje datum valute. Cena, ki je določena v terminski pogodbi, se imenuje dobavna cena.

Terminske transakcije se običajno izvajajo na trgu brez recepta. V večini primerov se terminske pogodbe sklenejo za zavarovanje pred valutnim tveganjem, povezanim z neugodnimi spremembami tečaja osnovne valute v prihodnosti. Hkrati je prodajalec po pogodbi, ki je praviloma lastnik osnovne valute, zavarovan pred njenim padcem, kupec, ki ga zanima prejem realne valute, pa je zavarovan pred njeno rastjo. Vendar se lahko terminska pogodba uporablja tudi za špekulativne namene, ko je cilj igrati s spremembami tečajev skozi čas. V tem primeru je primerneje skleniti terminske pogodbe za poravnavo.

Ročna pogodba o poravnavi je terminska pogodba, ki formalizira transakcijo konverzije, ki je kombinacija dveh transakcij: terminske pogodbe v tuji valuti in obveznosti izvedbe nasprotne transakcije na dan njene vrednosti po trenutnem tečaju. Praktično gre za terminsko pogodbo, ki ne dobavlja osnovne valute. To pomeni, da prodajalec prodaja, kupec pa to valuto kupi pogojno.

Terminska pogodba je menjalna pogodba, v skladu s katero se ena stranka (prodajalec) zaveže, da bo drugi stranki (kupcu) v določenem trenutku v prihodnosti prodala določeno količino tuje valute po ceni, določeni v času sklenitve te pogodbe. Opredelitev kaže, da so si terminske in terminske pogodbe zelo podobne. Vendar ima terminska pogodba številne razlike, ki so povezane z dejstvom, da je terminska pogodba terminska valutna transakcija, sklenjena na borzi.

Prva razlika je v tem, da se pri sklenitvi terminske pogodbe ni treba dogovoriti o vseh njenih pogojih: količina, čas in način dobave osnovne valute so standardni in so določeni s specifikacijo borze. Zato so terminske pogodbe zelo likvidne.

Druga razlika je v tem, da v okviru terminske pogodbe praktično ni nevarnosti, da nasprotna stranka ne bi izvedla transakcije, kar je tako veliko pri sklenitvi katere koli pogodbe OTC, vključno s terminsko. To je doseženo zahvaljujoč garanciji za njegovo izvedbo z menjavo.

Opcija je pogodba, sklenjena na trgu izvedenih finančnih instrumentov, v kateri ena stranka (prodajalec) prodaja, druga (kupec) pa pridobi pravico do nakupa ali prodaje osnovne valute pod pogoji pogodbe. Z opcijami se trguje tako na borzi kot na trgu brez recepta.

Glede na podeljene pravice ločimo dve vrsti možnosti:

call option (klic) - daje kupcu opcije pravico do nakupa osnovne valute;

put option - kupcu opcije daje pravico do prodaje osnovne valute.

Glede na vadbo so možnosti razdeljene v dve vrsti:

Ameriški - se lahko izvede kadar koli pred datumom poteka.

Evropski - se lahko izvede le na dan njegovega poteka in ne prej.

Valutna zamenjava je dogovor med dvema ali več strankami o menjavi gotovinskih plačil za določeno časovno obdobje v prihodnosti. Zamenjavo je mogoče obravnavati kot portfelj terminskih pogodb, sklenjenih med pogodbenicama te pogodbe.

Denarna plačila v valutni zamenjavi so vezana na različne valute. Valutna zamenjava je sestavljena iz zamenjave plačila v eni valuti za plačilo v drugi valuti, pri čemer si lahko pogodbenici medsebojno plačujeta obresti v ustreznih valutah.

Depozitne devizne operacije so operacije za privabljanje sredstev v tuji valuti v depozit (vloge), pa tudi sredstva nerezidentov v rubljih. Vloge se delijo na vloge na vpogled in na vročenje. Datum začetka vplačila, tj. datum prejema sredstev na posojilojemalčev račun se imenuje datum valute. Datum konca (zapadlosti) depozita (datum zapadlosti) - datum, ko banka vrne sredstva, položena v depozit. Devizne depozitne operacije so razdeljene na stranke - transakcije s strankami (predvsem izvozniki in uvozniki) in medbančne - transakcije z drugimi bankami. Cilji depozitnega poslovanja so urediti kratkoročno likvidnost banke in strank, ustvariti dobiček in izvesti mednarodne poravnave.

Pravnim osebam rezidentom pooblaščena banka hkrati odpre dva računa v tuji valuti: tekoči in tranzitni. Tranzitni račun se v celoti pripiše prejemkom v tuji valuti, vključno s tistimi, ki niso predmet obvezne prodaje; na tekoči račun - sredstva, ki ostanejo na voljo pravni osebi po obvezni prodaji izvoznih prihodkov.

Za rezidente fizične osebe (pa tudi nerezidente) lahko pooblaščene banke odprejo tekoče račune in vezane vloge v tuji valuti. Pravne osebe nerezidenti lahko pri pooblaščenih bankah odprejo račune v tuji valuti. Poleg tega lahko nerezidenti (pravne in fizične osebe) pri pooblaščenih bankah odprejo rubeljske račune. Transakcije v rubljah nerezidentov so razvrščene kot transakcije v tuji valuti.

Medbančne depozite v tuji valuti delimo na privabljene (vložene vloge) in položene (dane vloge, posojila vloge). Obstoj medbančnih depozitov je privedel do delitve depozitnih poslov na pasivne (za privabljanje sredstev v depozite) in aktivne (za umestitev začasno prostih virov nekaterih bank v druge). Najpogostejša dejavna depozitna operacija je nalaganje sredstev na korespondenčne račune, ki služijo kot glavna mednarodna poravnava. Medbančne depozite z zapadlostjo več kot 1 mesec banke običajno uporabljajo za refinanciranje posojil svojim strankam (predvsem izvoznikom in uvoznikom), depozite z ročnostjo od 1 do 30 dni pa za pridobitev špekulativnega dobička pri arbitraži za obresti. Banke praviloma izvajajo dvostransko kotacijo obrestne mere za vloge: stopnjo privlačnosti (ponudba) in stopnjo umestitve (ponudba). Razlika (marža ali razpon) tvori dobiček banke. Če banka bolj potrebuje privabljanje kot namestitev sredstev, lahko navede višjo obrestno mero zadolževanja, če pa potrebuje sredstva - nižjo stopnjo dajanja. Klasična oblika transakcij na trgu medbančnih posojil ali depozitov v tuji valuti je sklepanje kreditne ali depozitne pogodbe s strani bank. Sestavljanje enkratne pogodbe zahteva veliko časa, zato banke, ki nenehno delujejo na trgu medbančnih posojil, sklenejo splošni sporazum o sodelovanju. Tudi na trgu medbančnih posojil ali vlog v tuji valuti je uporaba korespondenčnih računov razširjena. Mednarodne poravnave razumemo kot sistem za urejanje plačil za mednarodne zahteve in obveznosti. Oblike mednarodnih poravnav so podobne domačim, vendar imajo nekatere posebnosti. Prvič, praviloma so dokumentarne narave, tj. izvajajo proti finančnim in komercialnim, drugič, mednarodne poravnave so poenotene.

Klasična in najpogostejša v mednarodnih poravnavah ruskih podjetij s tujimi so bančno nakazilo, dokumentarni akreditiv in izterjava dokumentov.

Bančno nakazilo je odredba banke, naslovljena na dopisniško banko v drugi državi, da na zahtevo in na stroške njenega odjemalca-najemnika plača določeno količino denarja tujemu prejemniku-upravičencu. Akreditiv predstavlja obveznost banke (banke izdajateljice), da po navodilih uvoznika izvede plačilo izvozniku ali sprejme menico, ki jo je ta izdal (menica) v višini vrednosti dobavljenega blaga in opravljenih storitev na podlagi dokumentov, ki jih je predložil prodajalec. Operacija zbiranja dokumentacije pomeni, da izvoznik svoji banki preda nalog za izterjavo, tj. nalog, da od uvoznika prejme določeno količino valute v nasprotju s prenosom dokumentov, določenih v zunanjetrgovinski pogodbi, na slednjega. Z drugimi besedami, izvoznik prek svoje banke pošlje dokumente banki uvoznika v zbiranje (njihov odkup).

Sodobno svetovno gospodarstvo postaja vse bolj povezano in soodvisno. Valuta se nenehno kupuje in prodaja, saj je nacionalna valuta pogosto nesprejemljiva kot oblika plačila v drugih državah. Trgovanje z valutami se izvaja na deviznih trgih - deviznih trgih, katerih glavna dejavnost je olajšanje mednarodnih naložb in trgovine.

Udeleženci v mednarodnih poravnalnih in plačilnih odnosih, ki predstavljajo posamezna področja zunanje gospodarske dejavnosti določene države, hkrati delujejo kot udeleženci na svetovnem valutnem trgu. Z njegovo uporabo izražajo svoje gospodarske interese. Poslovne banke so eden glavnih in neposrednih udeležencev na deviznem trgu, ki igrajo vlogo glavnih subjektov, ki oblikujejo denarno politiko, izvajajo denarno politiko in opravljajo operacije poravnave valut. Vse večjo vlogo poslovnih bank pri uravnavanju zunanje gospodarske dejavnosti olajšuje tudi nenehno povečevanje obsega medbančne menjave z devizami, kar velja tako za lastno devizno poslovanje banke kot v vedno večji meri tudi za izpolnitev navodila bančnih strank za nakup in dobavo zahtevane tuje valute ali za pretvorbo izvoznega dohodka.


devizne posle kar zadeva kapitalske postavke plačilne bilance, so zelo občutljivi na spremembe tržnih razmer in se lahko hitro selijo iz ene države v drugo (vroč denar). ruski
  • 3.3. Valutni trg
    menjave valut. Kljub temu je veliko število takih bank, zaradi česar je ogromno število operacije z valuto je združeno v prestolnice in druga finančna središča držav. Sodobni učinkoviti načini komunikacije in obveščanja bankam omogočajo neprekinjeno izvajanje mednarodnih menjalnih poslov po vsem svetu. Med seboj povezani z najnovejšimi telekomunikacijami
  • Funkcije bank v gospodarstvu
    menjalniške operacije; Z zagotavljanjem zgoraj navedenih storitev strankam banke: izvajajo denarno politiko Centralne banke Ruske federacije in s tem ekonomsko politiko države; prispevati k stabilizaciji denarnega obtoka v državi; oblikujejo denarno ponudbo, vključno z ponudbo sredstev za naložbe; so tako rekoč vodiči ali celo vodniki na trgu
  • Nekaj ​​pravil delovanja menjalnic
    devizne posle ali nekatere izmed njih. Hkrati je obvezno sprejemanje v pregled bankovcev tujih držav, katerih verodostojnost je v dvomih. Banka nima pravice ravnati operacije samo nakupi ali samo prodaja gotovine in plačilni dokumenti v tuji valuti. Izjema od tega pravila je lahko le, če je blagajna menjalnice porabila
  • 10.1. Namen, cilji in struktura finančnega poslovodenja
    menjalnice, pa tudi nadzor plačil in stanja na računih podjetij na obodu skupine, če govorimo o deležu. Najpogosteje je zakladnica v velikih in srednjih podjetjih ločena v ločeno enoto, v majhnih podjetjih te funkcije opravlja eden ali več zaposlenih (na primer upravitelj banke). Če želite pritegniti sredstva in izbrati največ
  • 12.1. Struktura storitev, povezanih z deviznimi storitvami za stranke
    menjalniške transakcije; organizacija trgovanja z valutami; varovanje deviznih transakcij strank; opravljanje nebančnega poslovanja operacije z valutami; odpiranje in vodenje posebnih računov za nerezidente. Nekateri od naštetih operacije(transakcije) so podrobneje obravnavane spodaj. V tem primeru je treba upoštevati eno okoliščino. Regulativni okvir za vodenje deviz operacije vključuje: ločene norme
  • 12.3. Organizacija deviznih tečajev za stranke
    devizne posle ne jamčijo, ampak le dajejo priložnost za dobiček. Veliko je tukaj odvisno od strokovnosti udeležencev igre, od njihove sposobnosti prejemanja hitrih in zanesljivih informacij, razumnih nasvetov in strokovnih nasvetov. Kljub temu je polje za špekulacije zelo veliko. Zaradi ogromnega obsega dnevnega trgovanja z valutami na svetu je celo majhen dobiček tem trgu
  • 15 .1. Struktura storitev, povezanih z denarnimi storitvami za stranke
    devizne transakcije(glej poglavje 12). Prenos negotovinskega denarja v gotovino in obratno. Menjava denarja (pošiljanje kovancev stranki proti bankovcem s preverjanjem njihovega plačila, spreminjanje večjih bankovcev v manjše), vključno z organizacijo menjalnice. Operacija lahko vključuje tudi pripravo kovanca na predhodne zahteve strank in njegovo dostavo do cilja (s prejemom
  • 3.2. Menjalni tečaj in devizni trg
    menjalnice, mednarodna trgovina in naložbe - z eno besedo vse, kar povezuje nacionalno gospodarstvo s svetovnim trgom. Menjalni tečaj je osrednjega pomena za monetarna politika: lahko se uporablja kot cilj, orodje politike ali preprosto kot ekonomski kazalnik. Vloga tečaja je v veliki meri odvisna od vrste denarja
  • 6.2. Vrste nadzora kapitala
    devizne posle za rezidente in nerezidente tako glede trenutnega stanja kot glede kapitala operacije plačilna bilanca. Eksplicitna obdavčitev kapitalskih tokov vključuje obdavčitev imetnikov zunanjih finančnih sredstev. To omejuje privlačnost tujega premoženja za rezidente, za nerezidente pa domačega premoženja, saj za oba

    • Menjava valut se nanaša na tiste operacije poslovnih bank, ki so neposredno povezane z menjavo ene valute v drugo. Drugo ime za to vrsto operacije so operacije konverzije ali pretvorbe valute. Takšna menjava se izvede s sklenitvijo transakcij za nakup in prodajo valute ene države za valuto druge države.

    V najbolj splošnem pravnem smislu so konverzijske (menjalne) operacije transakcije med enakovrednimi udeleženci na deviznem trgu, pri katerih se vnaprej dogovorjeni zneski, izraženi v denarnih enotah ene države, zamenjajo za valuto druge države. ; transakcije se izvajajo po vnaprej dogovorjeni ceni.

    Konverzijske operacije se bistveno razlikujejo od kreditnih in depozitnih, saj se prve izvajajo v določenem časovnem obdobju, torej nimajo časovnega trajanja. Toda kreditne in depozitne operacije imajo drugačno nujnost, dolgotrajne so.

    Dostava sredstev za konverzijske transakcije se lahko izvede takoj ali po določenem obdobju. V prvem primeru se dobava izvede najkasneje drugi bančni dan, če se šteje od trenutka transakcije. Različna obdobja ponudbe denarja omogočajo razlikovanje med sprotnimi in nujnimi operacijami, ki se izvajajo predvsem z brezgotovinsko valuto.

    Strokovnjaki mednarodni trg menjalniških (konverzijskih) operacij imenujejo spot trg. Pravila, sprejeta na tem tržnem segmentu, udeležencem transakcije olajšajo, saj je v dveh dneh, predvidenih za operacije pretvorbe, mogoče obdelati finančne podatke in pripraviti plačilne naloge, potrebne za izvedbo prenosov.

    Terminski (torej terminski) devizni posli se od spotovskih razlikujejo po tem, da so sklenjeni en dan, vendar se izvajanje pogodb o njih odloži za nekaj časa v prihodnosti.

    Na domačem trgu Ruske federacije se transakcije za nakup in prodajo tuje valute izvajajo med pooblaščenimi bankami, ki imajo posebno dovoljenje Centralne banke Ruske federacije, in strankami bank ter med bankami samimi. (prek menjalnic ali na trgu brez recepta).

    Centralna banka države izvaja nadzor nad valutnim trgom in nad poslovanjem, ki je tako ali drugače povezano z valuto v Rusiji. V te namene ima pravico uporabiti upravne ukrepe. Ti vključujejo: pripravo in objavo regulativnih dokumentov, ki določajo postopek za izvajanje osnovnih poslov s tujo valuto; bančno računovodstvo takih transakcij; razvoj postopka za zmanjšanje tveganj; pravočasno sledenje omejitvam odprtih valutnih pozicij nadzorovanih bank.

    Druga upravna metoda za urejanje državnega deviznega trga je lahko določitev Banke Rusije najvišje možne meje odstopanja za tečaje, ki določajo nakup in prodajo tuje valute.

    Centralna banka nima le upravnih, ampak tudi nič manj učinkovitih tržnih instrumentov aktivnega vpliva na deviznem trgu. Sem spadajo devizne intervencije; to je ime za operacije Banke Rusije, ki vključujejo nakup ali prodajo valute na Moskovski medbančni borzi valut (MICEX). Te dobro premišljene in načrtovane operacije lahko vplivajo na tečaj domače valute, povpraševanje in ponudbo gotovine.

    Ena od dodatnih funkcij Centralne banke je določitev omejitev v obliki deleža deviznega dohodka, ki je predmet obvezne prodaje pri transakcijah na MICEX. Ta ukrep omogoča polnjenje zlata in deviznih rezerv države ter vzdrževanje ponudbe tuje valute na zahtevani ravni.

    Seznam najpreprostejših deviznih transakcij, ki jih poslovne banke ponujajo širokemu krogu svojih strank, praviloma vključuje:

    • nakup in prodaja tuje valute v gotovini iz drugih držav za gotovinsko valuto Ruske federacije;
    • prodaja ene vrste tuje valute za drugo tujo valuto (konverzija);
    • nakup valute (bankovcev tuje države) s sledmi poškodb;
    • sprejem bankovcev, ki vzbujajo dvom o njihovi pristnosti.

    Banka Rusije določa postopek odpiranja in organiziranja delovanja menjalnic na ozemlju Ruske federacije, postopek izvajanja deviznih transakcij s posamezniki (rezidenti in nerezidenti) s strani pooblaščenih bank, pa tudi postopek za obračunavanje deviznih transakcij pooblaščenih bank. Menjalne operacije tvorijo neodvisno skupino operacij z gotovino v tuji valuti.
    Tuja valuta v gotovini pomeni bankovce v obliki bankovcev, zakladnic, kovancev v obtoku in zakonitega plačilnega sredstva v ustrezni tuji državi ali skupini držav, pa tudi bankovce, umaknjene ali umaknjene iz obtoka, vendar predmet menjave.
    Plačilni dokumenti v tuji valuti so potovalni čeki, osebni čeki in denarni akreditivi, denominirani v tuji valuti.
    Oblike plačilnih dokumentov so oblike potovalnih čekov, osebnih čekov in denarnih akreditivov.
    Gotovinski rublji - v obtoku in zakonitem plačilnem sredstvu na ozemlju Ruske federacije, pa tudi rublji, umaknjeni ali umaknjeni iz obtoka, vendar se lahko zamenjajo v obliki bankovcev (bankovcev) in kovancev Centralne banke Ruske federacije.
    Menjalnica je kraj, kjer banka opravlja menjalne posle v skladu z uveljavljenimi zahtevami Banke Rusije. V menjalnici se izvajajo naslednje operacije:
    nakup in prodaja tuje valute v gotovini za denarne rublje; nakup in prodaja plačilnih dokumentov v tuji valuti za denarne rublje ter prodaja in plačilo plačilnih dokumentov v tuji valuti za gotovinsko tujo valuto;
    sprejem za pošiljanje gotovine v tuji valuti in plačilnih dokumentov v tuji valuti za prevzem;
    sprejem v pregled bankovcev tujih držav in plačilnih dokumentov v tuji valuti, katerih verodostojnost je v dvomih;
    izdajanje gotovine v tuji valuti in / ali denarnih rubljev na kreditnih in debetnih karticah ter sprejem gotovinske tuje valute za vpis na račune posameznikov v bankah, ki služijo za poravnavo s kreditnimi in debetnimi karticami;
    menjava (konverzija) gotovinske tuje valute ene tuje države za gotovinsko tujo valuto druge tuje države;
    menjava bankovcev tuje države za bankovce iste tuje države;
    zamenjava neplačilnega bankovca tuje države s plačilnimi bankovci iste tuje države;
    nakup neplačilnih bankovcev tujih držav za denarne rublje.
    Vse te operacije se imenujejo devizne operacije. Banka lahko izvaja vse ali nekatere operacije menjave valut s tega seznama operacij.
    Operacija sprejemanja tujih bankovcev v pregled, katerih verodostojnost je v dvomih, je obvezna.
    V menjalnici je prepovedano opravljati transakcije, ki niso navedene zgoraj. Nerezidenti prepovedujejo odpiranje menjalnic na ozemlju Ruske federacije, razen če Banka Rusije ne določi drugače. Prepovedano je odpiranje menjalnic na ozemlju Ruske federacije s strani rezidentov, ki niso banke.
    Kupoprodajni tečaj tuje valute v gotovini in plačilne dokumente v tuji valuti za denarne rublje, pa tudi navzkrižni tečaj menjave (konverzije) tuje valute v gotovini, določajo banke neodvisno.
    Nakupni in prodajni tečaj tuje valute v gotovini in plačilni dokumenti v tuji valuti za denarne rublje ter navzkrižni menjalni tečaj tuje valute v gotovini se določijo z odredbo za banko ali z ločenim nalogom vodje ustreznega oddelka banke, ki ima po odredbi banke pravico določiti določene nakupne stopnje in prodajo. Te tečaje je mogoče spreminjati med obratovalnim dnem z obvezno registracijo vsakega novega nakupnega tečaja in prodajnega tečaja z ustreznim naročilom ali navodilom. Pri deviznih transakcijah lahko banka zaračuna provizijo v gotovini rubljev ali v gotovini v tuji valuti.
    Provizijo odobri vodja banke. Banke lahko opravljajo devizne transakcije samo z gotovino v tuji valuti, katere tečaj glede na rubelj določi Banka Rusije. Hkrati je bankam prepovedano: prvič, opravljati transakcije samo za nakup ali samo za prodajo tuje valute v gotovini in plačilne dokumente v tuji valuti za denarne rublje; drugič, pri opravljanju menjalniških poslov določite omejitve pri apoenih bankovcev tujih držav, letih izdaje, pri znesku gotovine v tuji valuti, ki jo je banka kupila ali prodala, z izjemo omejitev zaradi dejanskega stanja blagajne menjalnice v gotovini rubljev in v gotovini v tuji valuti ter druge omejitve; tretjič, določiti omejitve nominalne vrednosti bankovcev (bankovcev) in apoena kovancev Centralne banke Ruske federacije, let izdaje, glede zneska sprejetih in izplačanih denarnih rubljev. Menjalni posli se izvajajo z obvezno registracijo in izdajo potrdil posameznikom (rezidentom in nerezidentom), izdanih na obrazcih za strogo poročanje. V menjalnicah je prepovedano kupovati ali prodajati tujo valuto v gotovini ali plačilne dokumente v tuji valuti, pa tudi opravljati druge devizne transakcije v imenu ali v imenu podjetij, ustanov in organizacij (rezidentov in nerezidentov) .
    Menjalni posli se izvajajo ob predložitvi posameznika (rezidenta ali nerezidenta) blagajniku menjalnice osebnega dokumenta.
    Ti dokumenti vključujejo:
    dovoljenje za prebivanje v Ruski federaciji - za tuje državljane in osebe brez državljanstva, če stalno prebivajo na ozemlju Ruske federacije;
    nacionalni tuji potni list ali dokument, ki ga nadomešča - za tuje državljane, ki začasno prebivajo v Ruski federaciji. Dovoljeno je sprejemati diplomatsko ali službeno izkaznico, ki jo izda Ministrstvo za zunanje zadeve Ruske federacije, od tujih državljanov, ki začasno prebivajo v Ruski federaciji zaradi opravljanja menjalniških poslov;
    notranji civilni potni list ali dokument, ki ga nadomešča, splošni civilni tuji potni list - za državljane Ruske federacije;
    Osebna izkaznica vojaškega osebja ali vojaška izkaznica za vojake Ruske federacije. Od državljanov držav nekdanjih republik ZSSR je kot osebni dokument dovoljeno sprejemati potni list, izdan na praznem potnem listu ZSSR, razen če Banka Rusije ne določi drugače.

    Več o temi Vprašanje 13. Menjalnice:

    1. 1.4. Pooblastila regionalnih uradov Banke Rusije za nadzor nad opravljanjem menjalnih poslov
    2. Posojila v tuji valuti, medsebojna posojila in devizne pogodbe
    3. Vprašanja za offset na temo "Pravna ureditev bančnih in deviznih transakcij"
    4. Vprašanje 14. Menjalnice. Organizacija in delovni postopek
    5. Valutna regulacija in nadzor valute v Ruski federaciji. Denarne operacije
    6. 6.3. Devizni trgi: vpliv sprememb ponudbe in povpraševanja na ravnovesni tečaj
    7. 1. MEDNARODNI MENJALNI TRG. OSNOVNE VRSTE MEDNARODNEGA POSLOVANJA.
    8. 33. Devizni trg. Devizne transakcije poslovnih bank
    9. Devizno poslovanje in poslovanje CB s plemenitimi kovinami.
    10. § 4. Aktivne operacije. - denarni in kovinski sklad. - Kreditne operacije.

    - Avtorska pravica - Pravni poklic - Upravno pravo - Upravni postopek - Protimonopolno in konkurenčno pravo - Arbitražni (gospodarski) postopek - Revizija - Bančni sistem - Bančno pravo - Poslovno - Računovodstvo - Realno pravo - Državno pravo in upravljanje - Civilno pravo in proces - Denarno obtokovanje , finance in krediti - Denar - Diplomatsko in konzularno pravo - Pogodbeno pravo - Stanovanjsko pravo - Zemljiško pravo - Volilno pravo - Naložbeno pravo - Informacijsko pravo - Izvršilni postopki - Zgodovina države in prava - Zgodovina političnih in pravnih doktrin -