Esej o zgodovini denarnih odnosov. Zgodovina finančnega in kreditnega sistema v Rusiji. Elektronski denar: zgodovina nastanka in razvoja

Uvod

Odsek. 1 Pojem kredita. Denarni odnosi.

1.1 Pojem kredita. Denarni odnosi.

1.2 Vzroki za posojilo

Odsek. 2 Zgodovina nastanka in razvoja kreditnih odnosov.

Njihov razvoj.

2.1 Mejniki v razvoju kreditov

2.2 Sodobna ureditev kreditne strukture

Zaključek

Glosar

Seznam uporabljenih virov

Priloga A

Priloga B

Priloga B

Uvod

Tema mojega tečaja: »Vzroki in zgodovina nastanka in razvoja kreditnih odnosov. Njihov razvoj«, nisem opisoval razvoja kreditnih razmerij na primerih posameznih držav, temveč sem podal splošne pojme o stopnjah njihovega razvoja. Zgodovina razvoja kreditnih odnosov ni bila tako enostavna in hitra. Kredit je v svojem zgodovinskem razvoju šel skozi več zaporednih stopenj, od katerih je bila za vsako značilna radikalna sprememba tako glede njegove distribucije in funkcij kot neposrednih udeležencev.

Začelo se je z menjalnicami in oderuštvom in se nadaljuje v sodobnih bankah. V prvem poglavju sem opredelil osnovne pojme kreditnih razmerij in razkril razloge za nastanek posojila.

Kredit je ena najpomembnejših kategorij ekonomske znanosti. Njegovemu preučevanju so posvečena dela klasikov marksizma, številna dela sovjetskih in tujih ekonomistov. Vendar je ta tema pomembna, saj so kreditni odnosi v sodobnih razmerah dosegli največji razvoj. "Trenutno ne govorimo več o nenehnem povečevanju obsega denarnega kapitala, namenjenega za posojila, temveč tudi o širitvi predmetov kreditnih razmerij, pa tudi vse večji raznolikosti samega poslovanja."

Ko govorimo o tej temi, ne moremo mimo omeniti težav, s katerimi se sooča naše gospodarstvo v prehodnem obdobju na pravi mehanizem tržnega delovanja (bančna kriza), ki zahteva radikalnejše preobrazbe na monetarno-kreditnem področju. Trenutno je treba v celoti uporabiti gospodarske vzvode, ki so del kreditnega sektorja, razviti in izvajati bistveno nove pristope k upravljanju denarnega obtoka države.

Vsa ta dejstva kažejo, da je treba kreditnemu problemu nameniti veliko pozornosti, saj je gospodarsko stanje države v veliki meri odvisno od stanja denarnega sistema. Zato je treba upoštevati izkušnje razvitih držav na tem področju. Potrebna je reforma celotnega kreditnega sistema (in ne samo), katerega cilj je ustvarjanje kreditnih institucij na delniški osnovi, razvoj novih oblik kredita v naši državi, kot so potrošniški, komercialni, različne oblike najemnin, zlasti lizing. . To bo pospešilo razvoj gospodarstva naše države in ga naredilo učinkovitejšega.

Namen moje naloge je najti vzroke za posojilo, izslediti zgodovino nastanka kreditnih odnosov. In tudi raziskati trenutne pogoje in možnosti za obstoj in razvoj kreditiranja.

Odsek. 1 Pojem kredita. Denarni odnosi. 1.1 Pojem kredita. Denarni odnosi.

Kredit prihaja iz latinščine kreditum"(posojilo, dolg). Hkrati je "kreditum" preveden kot "verjamem", "zaupam." V širšem pomenu besede: s pravnega, ekonomskega vidika - posojilo je transakcija , pogodba med pravnimi ali fizičnimi osebami o posojilu oziroma Kredit je v marsičem pogoj in predpogoj za razvoj sodobnega gospodarstva ter sestavni element gospodarske rasti. Uporabljajo ga tako velika društva in podjetja kot tudi mala trgovska, proizvodna in druga podjetja.(Priloga A)

Izum kredita je po denarju briljantno odkritje človeštva. Zahvaljujoč njemu se je čas za zadovoljitev osebnih in ekonomskih potreb državljanov in podjetij zmanjšal. Državljani s kreditom dobijo možnost, da dodatno prejeta sredstva uporabijo za razširitev poslovanja ali pospešijo proces pridobitve na razpolago ugodnosti, ki bi jih brez kredita lahko imeli le v prihodnosti.

Eden od partnerjev (posojilodajalec, upnik) zagotovi drugemu (posojilojemalcu, posojilojemalcu) denar (včasih premoženje) za določeno obdobje s pogojem vračila enakovrednega zneska, praviloma s plačilom za to storitev v obliki obresti. S posojilom se pojavi posojilna ali posojilna pogodba (pojma posojilo in posojilo lahko uporabljamo kot sopomenki). V sodobnih razmerah so vsa posojila izdana v obliki gotovinskega posojila, kreditna razmerja pa so del vseh denarnih razmerij. Glavna stvar, po kateri se denarno posojilo razlikuje od vseh drugih oblik denarnih odnosov, je povratno gibanje vrednosti. Pri posojilu se proizvodna razmerja izrazijo, ko poslovni subjekti, država, organizacije ali posamezni državljani drug drugemu prenašajo vrednost na podlagi odplačila za začasno uporabo. Kreditna razmerja so vsa denarna razmerja, povezana z zagotavljanjem in odplačilom posojil, organizacijo denarnih poravnav, izdajanjem gotovinskih bankovcev, posojanjem naložb, uporabo državnega kredita, zavarovalniškimi posli (delno) itd. Denar deluje kot plačilno sredstvo povsod, kjer je kredit. Tudi ko posojilojemalec prejme na primer semensko posojilo, je to v obliki gotovinskega posojila. Zato je posojilo posebna oblika gibanja denarja. To je tržna kategorija. Trg mora oskrbovati poseben sklad sredstev (recimo mu posojilni sklad podjetja), ki ga lahko odplačno zagotavlja gospodarski subjekt. Oblika gibanja posojilnega sklada je posojilo. Kredit služi pretoku kapitala in stalnemu pretoku pretiranih javnih sredstev. Zahvaljujoč kreditom v gospodarstvu se produktivno uporabljajo sredstva, sproščena med poslovanjem podjetij, v procesu izvrševanja državnega proračuna, pa tudi prihranki posameznih državljanov in sredstva bank. Kako se pojavijo sredstva, ki jih je mogoče uporabiti kot izposojena sredstva za zadovoljevanje potreb proizvajalcev surovin in države? Prosta denarna sredstva se oblikujejo med gospodarsko dejavnostjo podjetij. Po prejemu prihodkov od prodanih izdelkov jih podjetje postopoma, po delih, porabi za nakup surovin, goriva, materialov, prav tako uporabi del prejetega dobička ne takoj, ampak nekaj časa po prejemu. Posledično se na računih podjetij v bankah oblikujejo začasno prosta sredstva. Začasna sprostitev sredstev se pojavi tudi zaradi dejstva, da se vrednost osnovnih sredstev prenese na proizvedeno blago po delih in se vrne podjetjem v obliki denarja. Ta sredstva se porabljajo postopoma, v zvezi s čimer se oblikujejo prosti denarni viri v obliki neporabljenih sredstev amortizacije. Plače delavcev in uslužbencev se praviloma izplačujejo dvakrat na mesec, pogosteje pa je prejem denarja za prodane izdelke, kar zagotavlja tudi sprostitev sredstev za določeno časovno obdobje. Prejem sredstev v proračun in njihova poraba časovno ne sovpadata vedno, zato se za določeno obdobje oblikujejo prosta sredstva.

Pri določanju višine provizije za posojilo morajo banke upoštevati naslednje dejavnike:

Stopnja refinanciranja Centralne banke Ruske federacije;

Povprečna obrestna mera privlačnosti (stopnja privlačnosti medbančnih posojil ali obrestna mera, ki jo banka plača za depozite različnih vrst);

Struktura kreditnih virov (višji kot je delež izposojenih sredstev, dražji mora biti kredit);

Povpraševanje po posojilu s strani potencialnih posojilojemalcev (manjše kot je povpraševanje, cenejše je posojilo);

Rok, za katerega se zahteva posojilo, vrsta posojila oziroma stopnja njegovega tveganja za banko, odvisno od zavarovanja;

Stabilnost denarnega obtoka v državi (višja kot je stopnja inflacije, dražja bi morala biti posojilna provizija, saj je pri banki povečano tveganje izgube sredstev zaradi depreciacije denarja).

Pri kreditiranju se uporabljajo različne oblike kreditiranja. V sodobnih razmerah so znane naslednje oblike kredita, katerih stopnja razvoja je različna.

1. komercialno posojilo- najzgodnejša oblika kredita - se kupcu zagotovi v obliki blaga v obliki odloženega plačila za prodano blago. Namen komercialnega kredita je pospešiti pretok blaga. Običajno je to posojilo

izdana z zadolžnico ali z odprtjem računa. Komercialno posojanje nastane zaradi neusklajenosti med pogoji dobave blaga in gotovinskimi plačili zanje. V procesu izračunov

obstaja terjatev-krodi-tor dolg, zaradi česar bi lahko kupci uporabili prejeta materialna sredstva, preden so bila plačana, ali pa so dobavitelji prejeli denar pred (predplačilom) odpreme blaga ali izvedbe dela. Podjetja so stranke posojila.

2. Bančno posojilo- za razliko od komercialnega posojila nastane med podjetjem, organizacijo, prebivalstvom (posojilojemalci) na eni strani in banko.

(upnik) na drugi strani. Bančno posojilo je strogo ciljno usmerjenega in nujnega značaja, katerega cilj je znižanje stroškov distribucije prek sistema brezgotovinskega plačila, prerazporeditev kapitala in pospešitev njegove koncentracije v najbolj donosnih

področja gospodarstva.

3. Državno posojilo- to je posojilo, pri katerem lahko država nastopa tako kot posojilodajalec kot posojilojemalec. Država lahko daje posojila drugim državam, podjetjem in organizacijam, regijam. Država, ki plasira svoje obveznice in druge vrednostne papirje med podjetja, organizacije in prebivalstvo, nastopa kot posojilojemalec v višini izdaje državnih dolžniških obveznosti.

Državna posojila so naslednjih vrst:

Notranji in zunanji; kratkoročno, srednjeročno in dolgoročno; dobitek, kupon in obresti.

4. potrošniški kredit- deluje v obliki izposojenih sredstev, ki jih država, banke in podjetja zagotavljajo prebivalstvu. To so posojila zaposlenih.

5. Medbančno posojilo- posojilo, katerega stranke v poslu so banke; ki jih komercialnim bankam izda centralna banka in med seboj,

6. Medkmečko posojilo- pri tem posojilu so subjekti kreditnih odnosov različna podjetja in organizacije, ki si med seboj zagotavljajo sredstva na odplačni osnovi. To posojilo nastane v primeru začasnih finančnih težav, za izvajanje skupnih programov in projektov, pri zagotavljanju

finančno pomoč v drugih podobnih primerih

7. Mednarodni kredit- nastane v zunanjegospodarskem prometu države in deluje v obliki komercialnih, državnih in bančnih posojil. V vseh primerih je ena od strank v kreditnem poslu tuj subjekt - podjetje ali država.

Ugotavljanje funkcij kredita je velikega praktičnega pomena, saj vam to omogoča najbolj učinkovito uporabo. Kredit opravlja naslednje tri glavne funkcije:

1. Distribucija - sestoji iz razdelitve sredstev na podlagi vračila. Kaže se v akumulaciji sredstev, pa tudi v njihovem plasiranju. Natančneje, ta funkcija se kaže v procesu začasnega zagotavljanja sredstev podjetjem in organizacijam za zadovoljevanje njihovih potreb po finančnih virih.

2. Emisija - sestoji iz ustvarjanja kreditnih sredstev obtoka in zamenjave gotovine. Kaže se v tem, da v procesu posojanja nastanejo plačilna sredstva, t.j. V obtoku je poleg gotovine tudi denar v negotovinski obliki.

3. Nadzor - sestoji iz spremljanja učinkovitosti gospodarskih subjektov. Delovanje te funkcije se kaže v tem, da v gospodarstvu, ki je prejelo posojilo, rubelj izvaja celovit nadzor. Na podlagi kreditnih odnosov se gradi spremljanje dejavnosti posojilojemalcev in upnikov, ocenjuje se kreditna sposobnost in plačilna sposobnost podjetij.

1.2 Vzroki za posojilo

Kreditna razmerja so bistveni element blagovno-denarnih razmerij nasploh. Nekateri njihovi elementi v obliki posojil in obresti so se zgodili v starih časih v sužnjelastniški družbi, kar je bilo povezano tudi s prisotnostjo potratnosti. Njihovo oblikovanje z elementi, značilnimi za sodobna kreditna razmerja, t.j. prisotnost posojilnega kapitala velja le za kapitalistično produkcijo.

Pod prevlado naturalnega gospodarstva, tudi v sužnjelastniškem sistemu, je pravo produkcijo vedno predstavljala kombinacija posameznih gospodarskih enot. To je v eni ali drugi meri določilo potrebo po gospodarskih povezavah med njimi. To velja tudi za fevdalna gospodarska razmerja, v katerih je bila značilna prodaja presežkov proizvodov gospodarskih subjektov na trgu, ki so presegali lastne potrebe njihovih proizvajalcev ali lastnikov fevdalnih kmetij.

Tako je naravno gospodarstvo lahko obstajalo v svoji najčistejši obliki samo med primitivnimi ljudstvi. Trenutno je naravni način življenja iz takšnih ali drugačnih razlogov deloma pripadal le posameznim plemenom, ločenim od sodobne svetovne civilizacije.

Hkrati je že v IV tisočletju pr. v starih vzhodnih sužnjelastniških državah so bili elementi kupoprodaje materialnih dobrin, pa tudi dolžniškega suženjstva. To potrjujejo arheološki podatki in pozneje, ki so prišli do sedanjosti, posebni pisni viri starodavnih vzhodnih sužnjelastniških držav, ki kažejo na prisotnost elementov blagovno-denarnih odnosov, vključno z elementi posojila in oderuštva.

Potreba in možnost posojila je posledica zakonov kroženja in obrata kapitala v procesu reprodukcije: ponekod se sprostijo začasno prosta sredstva, ki delujejo kot vir kredita, drugje obstaja potreba po posojilu, na primer za širitev proizvodnje. Tako posojilo prispeva h gospodarski rasti: posojilodajalec prejme nadomestilo za posojilo, posojilojemalec pa povečuje svoja proizvodna sredstva in jih posodablja, obseg proizvodnje, razvoj novih tehnologij.

Kredit je tudi glavni vir zadovoljevanja velikega povpraševanja po denarnih virih. Tudi ob visoki stopnji dobičkonosnosti in samofinanciranja lahko gospodarski subjekti nimajo dovolj lastnih sredstev za tekoče dejavnosti in investicije. Posojila so potrebna (na primer), kadar:

· Podjetje je »v preboju«, saj je prodaja izdelkov zaradi takšnih ali drugačnih razlogov propadla.

· Zatajili dobavitelji ali kupci

· Težave so se pojavile pri izplačilu plač zaposlenim itd.

Toda potreba po finančnih sredstvih se ne zmanjša, ampak se, nasprotno, večkrat poveča in postane še posebej pomembna v povezavi z globoko tehnično prenovo, ki zahteva velike naložbe. Tako kredit spodbuja razvoj produktivnih sil, pospešuje nastanek virov kapitala za širitev proizvodnje na podlagi dosežkov znanstvenega in tehnološkega napredka.

V kontekstu prehoda Rusije v tržno gospodarstvo se vloga in pomen kreditnih odnosov povečujeta. Razvoj tržnih odnosov predpostavlja maksimalno zmanjšanje centralizirane prerazporeditve denarnih virov in prehod na njihovo pretežno horizontalno gibanje na finančnem trgu. Vloga kreditnih institucij pri upravljanju nacionalnega gospodarstva se spreminja, vloga kredita v sistemu gospodarskih odnosov pa se povečuje. S pomočjo kreditov v tržnem gospodarstvu postane najprej proces prenosa kapitala iz enega sektorja v drugega lažji in resničen. V tem primeru posojilo izgubi omejitev individualnega kapitala. Posojilni kapital se prerazporedi med panogami ob upoštevanju tržnih razmer na tista področja, ki zagotavljajo večji dobiček ali so prednostna z vidika ruskih nacionalnih interesov. Ta sposobnost kreditiranja je javne narave in jo država aktivno uporablja pri uravnavanju proizvodnih deležev.

Tako prehoda Rusije na tržno gospodarstvo, premagovanja krize in ponovne gospodarske rasti, izboljšanja učinkovitosti gospodarstva, ustvarjanja potrebne infrastrukture ni mogoče zagotoviti brez uporabe in nadaljnjega razvoja kreditnih odnosov.

Kreditni sistem je po našem mnenju zgodovinsko uveljavljen element gospodarskega nacionalnega (globalnega) sistema; lahko ga definiramo kot urejen niz kreditnih institucij, oblik kreditnih odnosov in metod za izvajanje kreditne politike; ima lastnost upravljanja dolgov, ki temelji na interakciji njegovih komponent.

Obstajajo tri vrste splošnih načel, iz katerih se oblikujejo vrste kreditnega sistema.

Abstraktni sistemi tvorijo principe prve vrste. To so splošne, abstraktne maksime. Zahteva se, da so tako očitni, da vanje ni mogoče dvomiti. Dejansko, če bi bili nezanesljivi, potem ne bi imeli zaupanja v pravilnost sklepov, ki izhajajo iz njih. Ti sistemi se dojemajo kot urejen niz dolžniških razmerij.

Preučevanje abstraktnih sistemov vključuje uporabo aksiomatske metode.

hipotetični sistemi. Načela druge vrste so predlogi, postavljeni za razlago stvari, katerih vzrokov sicer ne bi bilo mogoče navesti. Ta načela tvorijo hipoteze. Takšni sistemi se dojemajo kot ekonomska politika glede na celoto dolžniških razmerij (želena totalnost).

Preučevanje hipotetičnih sistemov vključuje uporabo mitohipotez.

genetski sistemi. Ti sistemi so priznani kot geneza izkušenj kreditnega sistema. Temeljijo na trdno ugotovljenih dejstvih, tj. načela empirične znanosti.

Preučevanje hipotetičnih sistemov vključuje uporabo genetske metode.

Prvi in ​​drugi sistem sta potrjena ali ovržena v procesu zgodovinskih izkušenj. Načela tretje vrste odražajo ta proces in so pogojno resnično znanje. Pravo znanje se oblikuje šele na podlagi sinteze vseh treh vrst sistemov.

Sodobna »kreditna znanost in praksa« se vse bolj odmika od aksiomatskega pristopa. Vse bolj ne temelji na aksiomih kreditne teorije, temveč na hipotetičnih premisah glede načel gradnje kreditnega sistema, ki jih lahko opredelimo kot »mitohipoteze kreditne teorije«.

Objektivna potreba po posojilu zaradi posebnosti kroženja kapitala. Tej vključujejo:

Stalno oblikovanje denarnih rezerv in pojav začasnih dodatnih potreb po njih;

Različno trajanje prometa sredstev gospodarskih subjektov;

Razmerje gotovinskega in negotovinskega denarnega obtoka;

Ločitev kapitala od gospodarskih subjektov.

Nastanek posojila je posledica potrebe:

Premagovanje nasprotij med nenehnim oblikovanjem denarnih rezerv, deponiranih v procesu prometa podjetij, proračuna, prebivalstva, in njihove polne uporabe za potrebe reprodukcije;

Zagotavljanje neprekinjenega procesa kroženja kapitala v pogojih delovanja številnih panog in podjetij z različnim trajanjem kroženja sredstev;

Organizacija delovanja obtočnih sredstev in plačil na podlagi kreditne narave izdanih bankovcev in negotovinskih sredstev.

Razpoložljivost prostega denarja in potreba po njem v različnih gospodarskih subjektih se ne ujemajo ne v zneskih ne v času. Če potreba po sredstvih gospodarskega subjekta presega obseg lastnih virov, ki so mu na voljo, se lahko zadovolji na račun izposojenih virov. Tako začasno prosta sredstva ne ostanejo neporabljena, ampak se vključijo v gospodarski promet. Posledično se stopnja reprodukcije pospeši zaradi učinkovitejše uporabe vseh denarnih sredstev.

Odsek. 2 Zgodovina nastanka in razvoja kreditnih odnosov. Njihov razvoj.

2.1 Glavne faze razvoja kreditnih odnosov

Kredit je v svojem zgodovinskem razvoju šel skozi več zaporednih stopenj, od katerih je bila za vsako značilna radikalna sprememba tako glede njegove distribucije in funkcij kot neposrednih udeležencev.

Primarna tvorba. Glavna značilnost te faze je bila popolna odsotnost specializiranih posrednikov na trgu posojilnega kapitala. Kreditni odnosi so bili vzpostavljeni neposredno med lastnikom prostih denarnih sredstev in posojilojemalcem. Posojilo je delovalo v obliki izključno oderuškega kapitala, katerega značilnosti so bile:

1. popolna decentralizacija posojilnih razmerij, določena le z neposredno pogodbo med posojilodajalcem in posojilojemalcem;

2. omejena distribucija (posojilo je bilo porabljeno predvsem v cirkulacijski sferi in delno za namene neproizvodne potrošnje, tj. brez naknadne kapitalizacije);

3. ultravisoka obrestna mera kot plačilo za uporabo izposojenih sredstev.

Posojanje denarja, tj. tako imenovani menjalci denarja v stari Grčiji in starem Rimu so na široko izvajali posojo z ene osebe drugi po določenem odstotku. Slednji so se ukvarjali predvsem z menjavo denarja – zlata in srebra različnih apoenov. Ta storitev je bila zagotovljena osebam v denarni stiski, ki so dejansko pripadale trgovskemu razredu. Vendar pa v zadnjih stoletjih pred našim štetjem in na začetku nove dobe kreditna razmerja niso bila razvita.

Zaključek te stopnje je bil povezan z oblikovanjem kapitalističnega načina proizvodnje, ki je povzročil močno povečanje potreb po izposojenih finančnih sredstvih za namen njihove proizvodne porabe (to je z obvezno naknadno kapitalizacijo). Individualni kapitali oderušev objektivno niso mogli zadovoljiti tega povpraševanja, zaradi česar so nekateri pri svojih dejavnostih uporabljali sredstva, izposojena od drugih lastnikov (podobne funkcije so začeli opravljati menjalci, drugi tradicionalni udeleženci v finančnih odnosih, ki so se prej specializirali izključno za menjavo nacionalnih valute).

Sredi stoletja so se v evropskih državah na podlagi menjalnice začele pojavljati posebne menjalnice, kar je bilo sprva tudi povezano s potrebo po menjalnem poslovanju. Menjalce so začeli imenovati banke. (V italijanščini so banke klop, na kateri so bili menjalci denarja neposredno na ulici.) Bankirji so postopoma kopičili presežna sredstva, ki so jih začeli širše uporabljati v kreditnih in komercialnih poslih, posojati denar za določeno obdobje z obrestmi.

Na splošno v zgodovini kreditnih odnosov vloga oderuškega kapitala ni enoznačna. Sposoben je tako ločiti srednje in male fevdalce kot osvoboditi kmete - bodoče mestne najemnike. Hkrati so velika posojila vladarjem fevdalnih držav vsebovala odpravo fevdalnega sistema, ki je obstajal v njih.

V gospodarstvu so bili potrebni drugi temelji, da bi se oderuški kapital s svojimi visokimi oderuškimi obrestmi umaknil posojilnemu kapitalu.

Strukturni razvoj. Za obravnavano stopnjo razvoja kreditiranja je bil značilen pojav na trgu posojilnega kapitala specializiranih posrednikov, ki so jih predstavljale finančne institucije. Prve banke, ki so nastale na podlagi velikih oderuških in menjalnic, so prevzele najpomembnejše funkcije, ki so kasneje postale tradicionalne za večino kreditnih ustanov:

1. kopičenje prostih finančnih sredstev z njihovo kasnejšo kapitalizacijo in prenosom na posojilojemalce na podlagi nadomestila;

2. vzdrževanje določenih vrst plačil in poravnav za pravne in fizične osebe (v nadaljnjem besedilu - za državo);

3. izvajanje številnih posebnih finančnih poslov (na primer servisiranje mehanizma obtoka menic, promet z nepremičninami).

Naraščajoča stopnja povpraševanja po storitvah specializiranih posrednikov in s tem visoka stopnja donosa na trgu posojilnega kapitala je vnaprej določila hiter razvoj bančnega sistema zaradi pretoka kapitala vanj iz drugih področij dejavnosti (ustanovitelji novonastale kreditne organizacije niso bile več dninarji ali menjalci denarja, ampak industrijski in komercialni kapitalisti) . Razmerja na trgu posojilnega kapitala so začela do neke mere dobivati ​​formaliziran značaj, vzpostavljeni so bili standardni kreditni postopki, povprečne regionalne in povprečne državne posojilne obrestne mere, mehanizem odgovornosti strank itd. Na splošno pa so bile dejavnosti kreditnih institucij še vedno decentralizirane, kar je objektivno oviralo razvoj trga posojilnega kapitala in v razmerah cikličnega razvoja gospodarstva včasih povzročilo poslabšanje nesorazmerij na drugih finančnih trgih.

V 17.–18. stoletju so v zahodnoevropskih državah z razvojem industrijske (manufakturne) proizvodnje in realnim pojavom v blagovno-denarnih odnosih ne le trgovskega in oderuškega kapitala, ampak tudi industrijskega kapitala, potekali povsem drugačni procesi. potrebno za delovanje kreditnih (posojilnih) odnosov, kot tudi za oblikovanje ravni obresti. V ekonomski teoriji posojilni kapital tradicionalno velja za skupek sredstev, ki se vrnejo v začasno uporabo za plačilo v obliki obresti.

Posebnost posojilnega kapitala se najbolj kaže v procesu njegovega prenosa od posojilodajalca do posojilojemalca in obratno:

Posojilni kapital kot kapital je lastnina, lastnik, ki ga daje posojilojemalcu in za določen čas;

Potrošniška vrednost posojilnega kapitala je določena s sposobnostjo posojilojemalca, da z njegovo učinkovito uporabo pridobi določen dobiček;

Oblika odtujitve posojilnega kapitala - postopek njegovega prenosa s posojilodajalca na posojilojemalca ima vedno diskontinuirano naravo in mehanizem plačila;

Posebnost gibanja posojilnega kapitala - v nasprotju z industrijskim in komercialnim, in v procesu prenosa od prodajalca do kupca so v izključno denarni obliki.

Na prva stopnja Pri razvoju kreditnih odnosov so bila edini vir oblikovanja posojilnega kapitala začasno prosta sredstva, ki so bila prostovoljno prenesena na kreditne institucije za kasnejšo kapitalizacijo.

Na druga stopnja Z razvojem kreditnih odnosov, ko se je razvila negotovinska oblika plačila z neposredno udeležbo bank, so sredstva, začasno sproščena v procesu kroženja industrijskega in trgovskega kapitala, postala nov vir oblikovanja posojilnega kapitala. Tej vključujejo:

Podjetniški amortizacijski sklad za nadgradnjo širitve in obnove osnovnih sredstev;

Del obratnih sredstev v denarju, sproščen v procesu prodaje izdelkov in materialnih stroškov;

Denarna sredstva, ustvarjena kot posledica vrzeli med prejemom denarja od prodaje izdelkov in izvedbo materialnih stroškov;

Dobiček gre v obnovo in širitev proizvodnje. (Dodatek B)

Trenutno stanje. Glavna značilnost te stopnje je centralizirana ureditev kreditnih odnosov v gospodarstvu s strani države, ki jo predstavlja centralna banka. Pojav prvih državnih državnih kreditnih institucij, obdarjenih z monopolnimi funkcijami za usklajevanje ter regulativno in metodološko podporo kreditnih in monetarnih odnosov, je prispeval k oblikovanju polnega sistema brezgotovinskega denarnega obtoka, pa tudi pomembnega razširitev seznama storitev in poslov poslovnih bank, na primer servisiranje borznega trga. V prihodnosti so se dejavnosti centralnih bank razvijale predvsem v smeri uporabe kreditnih vzvodov kot enega najučinkovitejših regulatorjev tržnega gospodarstva, kar je zahtevalo določeno poostritev nadzora nad delom nevladnih bank. državne kreditne organizacije. Nazadnje, razvoj informacijskih tehnologij v gospodarstvu, oblikovanje globalnih bančnih omrežij, računalniških komunikacij in podatkovnih baz je omogočilo dvig kreditnih odnosov na bistveno novo kakovostno raven tako v smislu tehnik servisiranja strank kot njihove distribucije na vsa področja finančnega poslovanja. dejavnosti, vključno z mednarodnimi trgi.

2.2 Sodobna ureditev kreditne strukture .

Metoda bilančnega posojanja je v obdobju prehoda na tržne gospodarske razmere izgubila svoj praktični pomen, saj se je v prvi fazi bančne reforme v 80. letih 20. stoletja začel objektiven proces prehoda s posojanja na številne, različne predmete posojanja (tako po bilance in prometa) je bil dokončan do posojanja utrjenega objekta po enotni enotni shemi in samo v smislu prometa. Obenem je kreditiranje s prometom prevzelo obliko kreditiranja s celoto zalog in proizvodnih stroškov (znotraj vnaprej določene ciljne vrednosti), na katero so bili preneseni skoraj vsi sektorji gospodarstva (z nekaterimi posebnostmi za vsakega). V sodobnih razmerah se nekatere državne industrijske, prometne, gradbene, kmetijske, trgovske in oskrbovalno-tržne organizacije še naprej kreditirajo na ta način.

V zvezi z novimi poslovnimi strukturami, tj. subjekti drugih oblik lastništva komercialne banke pri izdajanju posojil uporabljajo druge načine kreditiranja, ki temeljijo na obstoječih tujih izkušnjah.

Sodobne metode kreditiranja:

1. Bistvo prve metode je, da se vprašanje odobritve posojila odloča vsakič posamično. Posojilo se izda za izpolnitev določene ciljne potrebe po sredstvih. Ta metoda se uporablja pri odobritvi posojil za določena obdobja, tj. dolgoročna posojila;

2. Pri drugem načinu se posojila zagotavljajo v okviru kreditnega limita, ki ga banka vnaprej določi za posojilojemalca, ki ga ta porabi po potrebi s plačilom plačilnih dokumentov, ki so mu predloženi v določenem roku.

Ta oblika posojanja se imenuje odpiranje Kreditna linija. Odprta kreditna linija sprejema za plačilo na račun posojila vse poravnalne in denarne dokumente, predvidene s posojilno pogodbo, sklenjeno med stranko in banko.

Razlikujte med obnavljajočimi se in neobnovljivimi kreditnimi linijami. V primeru odprtja nerevolving kreditne linije po izdaji in odplačilu kredita preneha razmerje med banko in stranko. Z revolving kreditno linijo (revolving) se posojilo zagotavlja in odplačuje samodejno v okviru določenega dolga. Kreditna linija je lahko tudi ciljna (okvirna), če jo banka odpre stranki za plačilo več dobav določenega blaga po eni pogodbi, ki se izvaja v enem letu ali drugem obdobju.

Ločimo lahko naslednje faze posojanja;

1. obravnava vloge za kredit in razgovor z bodočim kreditojemalcem;

2. proučevanje kreditne sposobnosti stranke in ocena tveganja kredita;

3. priprava sklenitve posojilne pogodbe;

4. podpora pri posojilu;

5. vračilo kredita.

Za pridobitev posojila stranka predloži in b<шк заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и сроки ссуды, обеспечение се возврата. К заявке должен быть приложен минимальный набор документов:

1. vloga za posojilo;

2. notarsko overjene kopije ustanovnih listin;

3. potrdilo o registraciji podjetja;

4. notarsko overjene bančne kartice z vzorci podpisov vodje, glavnega računovodje in pečata;

5. bilanco stanja na dan poročanja, ki jo potrdi davčni urad;

6. Poslovni načrt in/ali študija izvedljivosti projekta;

7. kopije pogodb, sporazumov;

8. garancije za vračilo kredita.

Dokumente, predložene banki, pregleda inšpektor kreditnega oddelka. S kreditojemalcem se opravi razgovor o prihajajočem poslu, virih odplačila kredita, zavarovanju odplačila kredita, odnosih stranke z drugimi nasprotnimi strankami in bankami. Pogovor je zelo pomemben za reševanje vprašanja prihodnjega posojila, omogoča vam, da ugotovite številne pomembne podrobnosti vloge za posojilo in sestavite psihološki portret posojilojemalca, ugotovite strokovno pripravljenost vodij podjetja, realnost svojih ocen o položaju in možnostih za razvoj podjetja, Vloge v zvezi s financiranjem novih podjetij, ki nimajo finančnih poročil in druge dokumentacije, zahtevajo študijo poslovnega načrta in študijo izvedljivosti vračila.

posojila. Po začetnem preučevanju dokumentov in pogovoru se mora kreditni referent odločiti, ali bo s to stranko nadaljeval delo ali jo bo zavrnil. Če so predlogi strank neskladni z nekaterimi vidiki kreditne politike banke, je treba vlogo zavrniti. Hkrati je treba stranki razumno pojasniti razloge, zakaj posojila ni mogoče zagotoviti.

Banke praviloma prijavijo stroške potrošniških posojil za nakup blaga v višini 17-33% letno v rubljih in 12-21% v tuji valuti. Tako posojilne pogodbe banke Russian Standard Bank predvidevajo obrestno mero 49% letno. Rubelj posojilo "First OVK" danes bo stala 39% na leto, in v Delta Bank - 27%. Pogoji za odobritev posojil so odvisni od roka za obravnavo vloge za posojilo: "hiter" denar bo "kratek". V bankah, kjer vloge za posojilo ne obravnavajo v nekaj minutah, ampak recimo v dveh ali treh dneh, so posojila precej cenejša. To so IBRD (ciljna potrošniška posojila), Tretji Rim, Mednarodna industrijska banka (posojila za nakup avtomobilov), Investsberbank, Ruska nacionalna komercialna banka in številne regionalne banke. Poleg nadomestila za koriščenje posojila se zaračuna dodatno nadomestilo za vodenje posojilnega računa. Na primer, v banki Russian Standard Bank taka provizija znaša 1,9% na mesec, posojilo v rubljih pa stane 29% na leto. V Perviy OVK se za vzdrževanje računa mesečno zaračuna le 10 rubljev, vendar

vendar obstajajo tudi drugi "nadobrestni" stroški stranke: nadomestilo za odprtje bančnega računa in izdajo kreditne kartice (150 rubljev), nadomestilo za odprtje posojilnega računa (3% zneska posojila) in provizija za prenos denarja, plačanega na račun trgovine (3% od zneska plačila, to je isto posojilo). Poleg tega so v "First OVK" obresti za posojilo odvisne od njegove velikosti - posojilo do 100 tisoč rubljev. izdanih pri istih 29% letno in od 100 do 200 tisoč - že pri 33%.

Delta-Bank trenutno ponuja privlačnejše pogoje za stranke od tistih, ki jih ponujajo konkurenti. V trgovinah IKEA se posojilo izda v 15 - 30 minutah po letni stopnji 27% in se ne zaračunajo dodatna plačila. Stranka ne prejme enkratnega posojila, temveč popolno kreditno kartico VISA Electron Instant z neomejenim obdobjem veljavnosti. Razvoj elektronskih storitev za stranke vam omogoča, da razširite možnosti nakupa blaga na kredit brez obiska banke. Naročilo se opravi v obliki vprašalnika preko interneta ali po telefonu. Po obravnavi vloge se odločitev, ki navaja posebne parametre bančnega posojila (obseg, rok, stopnja), sporoči predstavniku trgovine, ki jo prinese stranki. Po dostavi blaga uslužbenec trgovine banki pošlje fotokopije potnega lista in drugih dokumentov ter prejme končno odločitev o odobritvi posojila. Stranka pusti prodajalcu 15% stroškov blaga in ga vzame. Po tem od banke po pošti prejme urnik prihajajočih plačil kredita. Vzporedno s hitrim kreditiranjem se začenja razvijati še eno področje bančnih storitev za prebivalstvo - kreditne kartice. Priročnost takšne kartice je, da vam omogoča uporabo posojila ob katerem koli primernem času in na katerem koli priročnem mestu, ne da bi se posebej obrnili na banko. Kreditne kartice mednarodnih sistemov, kot sta VISA ali MasterCard, sprejemajo milijoni prodajnih mest po vsem svetu. Za razliko od debetne kartice, ki jo že poznajo Rusi, ko prejmete kreditno kartico od banke, vam ni treba položiti denarja na kartični račun. Vse, kar morate storiti, je opraviti majhen test solventnosti. Na tej podlagi bo določen kreditni limit posameznika za določeno časovno obdobje, običajno do 5000 USD na leto, in izdana bo kartica. Obresti bodo zaračunane le za dejanski čas in znesek koriščenja kredita. V povprečju je njihova velikost 14-30% v rubljih in 12-22% v tuji valuti, plus provizije za servisiranje kartice. Stranki se mesečno pošiljajo izpiski, po katerih se spremlja stanje dolga. Prav tako mora stranka na mesečni ravni odplačati del dolga - 15 - 25%.Po pologu tega zneska banka, ko se prepriča, da je stranka poštena, obnovi kreditni limit, tj. nov se izda brez obiska banke.

Posojanje hipotekarnih kreditov

Sodobna državna stanovanjska politika je usmerjena v reševanje stanovanjskih problemov pretežnega dela delovno aktivnega prebivalstva, ki ima povprečne dohodke, prihranke in lastno stanovanje zaradi brezplačne privatizacije. Glavni način reševanja stanovanjskega problema tega dela prebivalstva je dolgoročno hipotekarna posojila. Beseda "hipoteka" grškega izvora je bila prvič uporabljena v zakonodaji Solona (7. stoletje pr. n. št.), kjer je pomenila steber, vkopan v dolžnikovo zemljo. V Rusiji je ideja o hipoteki stara več kot sto let.

Zamisel o hipoteki je postala najbolj razširjena po reformi leta 1861, ko so bili osvobojeni kmetje obdarjeni z zemljo, ki so jo zastavili proti posojilu za nakup semen in orodja. Hipoteka je bil lesen kol, ki so ga zabili v zemljo, da bi označili meje mesta, ki je bil sprejet kot jamstvo za posojilo. V nekaterih državah država spodbuja željo svojih državljanov po nakupu stanovanja na kredit.

V skladu s civilnim zakonikom Ruske federacije se hipoteka razume kot zastava zemljiških parcel, podjetij, zgradb, objektov in drugih nepremičnin. Hipoteka je eden od načinov zavarovanja obveznosti, vrsta zastave, kjer predmet

je nepremičnina. Hipotekarno posojilo je posojilo, obveznosti, katerih vračilo je zavarovano z zastavo nepremičnine (hipoteka). Zastava nepremičnine nastane na podlagi sporazuma na podlagi zveznega zakona "O hipoteki (zastavi nepremičnine)", v skladu s katerim ena stranka - zastavni upnik, ki je upnik iz naslova obveznosti, zavarovane s hipoteko, ima pravico do plačila svojih denarnih terjatev do dolžnika v skladu s to obveznostjo iz stroškov zastavljene nepremičnine druge stranke - hipotekarja, predvsem pred drugimi upniki hipotekarja, z izjemami, ki jih določa zvezni zakon.

Zaključek

V osemdesetih letih 20. stoletja je v kreditnem sistemu razvitih držav prišlo do sprememb, ki vključujejo hiter razvoj finančnih trgov, na katerih se sredstva mobilizirajo z izdajo vrednostnih papirjev. Vedno večja uporaba vrednostnih papirjev kot načina kopičenja sredstev se imenuje "listinjenje". V okviru listinjenja se del bančnih terjatev pretvori v vrednostne papirje. Z državnim poroštvom te obveznice postanejo zelo zanesljive in zlahka postanejo predmet nakupa vlagateljev, kar izboljša splošne pogoje financiranja gospodarstva.

Povedati je treba, da zdaj posebno mesto zavzemajo komercialni krediti, lizingi, obvezniška posojila, pri katerih kot posojilodajalci ne delujejo ena, ampak več oseb. Izdaja vrednostnih papirjev je postala prednostna metoda financiranja gospodarstva. Velike banke izdajajo osebna posojila, ki se razlikujejo po tem, da niso vezana na trgovinsko transakcijo, sam sistem posojanja prebivalstvu pa je zelo prilagodljiv. Pomembna značilnost sodobnega obdobja je vse večja internacionalizacija kreditnih sistemov razvitih držav.

Nevarnost popolnega zloma ruskega finančnega sektorja je bila danes že prezrta. Žal si zdaj, ko ni podlage za finančno stabilizacijo, vlada ne more privoščiti uporabe tistih standardnih makroekonomskih vzvodov, katerih rezultat je predvsem povečanje denarne ponudbe, za izhod iz depresije. Še manj pa lahko pomagajo vztrajni pozivi bankirjem, naj se končno posvetijo potrebam domačega gospodarstva. Upanje na oživitev kreditnega trga je torej povezano predvsem z ukrepi, namenjenimi zmanjševanju tveganja »ozadje« na mikro ravni – zakonodajnimi in institucionalnimi spremembami v okolju delovanja tako realnega kot finančnega sektorja gospodarstva. . Med temi ukrepi so sprejetje novih zakonov o stečaju industrijskih podjetij in finančnih institucij, zavarovanju depozitov, odgovornosti vodij kreditnih institucij; zagotavljanje zanesljivih državnih jamstev investitorjem (tujim in domačim), ki financirajo gospodarsko najpomembnejše projekte.

Prehodna shema kreditiranja podjetij in organizacij odraža protislovja prehodnega obdobja, vendar ohranja eno pomembno kakovost - zgrajena je na principu enotne sheme kreditiranja. Kot veste, je sovjetska praksa dolga leta zagovarjala potrebo po pomembni diferenciaciji posojilnega sistema, odvisno od značilnosti industrije. Državna banka je razvila ločena navodila za posojila industrijskim podjetjem, kolektivnim kmetijam, državnim kmetijam, trgovskim in oskrbovalnim ter tržnim organizacijam. Vsak od teh sistemov posojanja je vseboval pomembne razlike med seboj.

Med bančno reformo je prišlo do preobrata v posojilnem sistemu. Vsa podjetja so se začela kreditirati po enotni shemi. Tako so bila vsa podjetja postavljena v enake pogoje. Tako proizvaja tako rekoč naravno selekcijo nekonkurenčnih podjetij. V tržnem gospodarstvu preživijo najmočnejši, kar lahko opazimo danes.

Glosar

Št. p / str	Nov koncept
1	Banka	Kreditna institucija, ki ima izključno pravico do skupnega opravljanja naslednjih bančnih poslov: sprejemanje depozitov od fizičnih in pravnih oseb, polaganje teh sredstev v svojem imenu in na lastne stroške pod pogoji vračila, plačila, nujnosti, odpiranje in vodenje bančnih računov fizičnih in pravnih oseb
2	bančno posojilo	Za razliko od komercialnega posojila nastane med podjetjem, organizacijo, prebivalstvom (posojilojemalci) na eni strani in banko (posojilodajalec) na drugi strani. Bančno posojilo ima strogo ciljno usmerjen in nujen značaj, katerega namen je znižati stroške distribucije s sistemom brezgotovinskega plačila, prerazporediti kapital in pospešiti njegovo koncentracijo v najbolj donosnih sektorjih gospodarstva.
3	Menični kredit	Posebna vrsta bančnega kreditiranja, povezana z obračunavanjem menic, t.j. zaračunavanje obresti
4	Državno posojilo	Posojilo, pri katerem lahko država nastopa tako kot posojilodajalec kot posojilojemalec. Država lahko daje posojila drugim državam, podjetjem in organizacijam, regijam. Država, ki plasira svoje obveznice in druge vrednostne papirje med podjetja, organizacije in prebivalstvo, nastopa kot posojilojemalec v višini izdaje državnih dolžniških obveznosti.
5	Posojilojemalci	Na trgu posojilnega kapitala - fizične in pravne osebe, pa tudi države, ki nimajo finančnih sredstev
6	Obljuba	Premoženje ali druge dragocenosti, ki služijo kot zavarovanje za prejeti kredit (posojilo)
7	Posojanje hipotekarnih kreditov	Sodobna državna stanovanjska politika je usmerjena v reševanje stanovanjskih problemov pretežnega dela delovno aktivnega prebivalstva, ki ima povprečne dohodke, prihranke in lastno stanovanje zaradi brezplačne privatizacije. Glavni način reševanja stanovanjskega problema tega dela prebivalstva je dolgoročno hipotekarna posojila.
8	komercialno posojilo	Najzgodnejša oblika kredita se kupcu zagotovi v obliki blaga v obliki odloženega plačila za prodano blago. Namen komercialnega kredita je pospešiti pretok blaga. To posojilo se praviloma izda z zadolžnico ali z odprtjem računa. Komercialno posojanje nastane zaradi neusklajenosti med pogoji dobave blaga in gotovinskimi plačili zanje. Pri poravnavi nastanejo terjatve-crodo-tors dolg, zaradi česar bi kupci lahko uporabili prejeta materialna sredstva, preden so bila poplačana, ali pa so dobavitelji prejeli denar pred (predplačilom) odpreme blaga ali izvedbe dela. Podjetja so stranke posojila.
9	Kredit	Izhaja iz latinščine kreditum"(posojilo, dolg). Hkrati je "kreditum" preveden kot "verjamem", "zaupam." V širšem pomenu besede: s pravnega, ekonomskega vidika - posojilo je transakcija , pogodba med pravnimi ali fizičnimi osebami o posojilu oz.
10	Kreditna linija	Posojila se dajejo v okviru kreditnega limita, ki ga banka vnaprej določi za kreditojemalca in ga ta uporablja po potrebi s plačilom plačilnih dokumentov, ki so mu predloženi v določenem roku.
11	Kreditna politika	strategijo in taktiko banke na področju kreditnega poslovanja. Enotne kreditne politike za vse banke ni. Vsaka banka oblikuje svojo kreditno politiko, pri čemer upošteva ekonomske, politične, organizacijske in druge dejavnike, ki vplivajo na njeno delovanje.
12	Kreditno poslovanje	to je razmerje med upnikom in dolžnikom (posojilojemalcem) v zvezi z dajanjem (prejemom) sredstev v začasno uporabo, njihovim vračilom in izplačilom.
13	Sporazum o posojilu	Glavni dokument, ki določa razmerje med posojilodajalcem in posojilojemalcem, njun odnos med seboj kot odnos dveh subjektov reprodukcije. Nanaša se na vrsto podjemnih pogodb.
14	Medbančno posojilo	posojilo, katerega stranke v poslu so banke; komercialnim bankam izdaja centralna banka in med seboj.
15	Mednarodni kredit	Nastaja v zunanjegospodarskem prometu države in deluje v obliki komercialnih, državnih in bančnih posojil. V vseh primerih je ena od strank v kreditnem poslu tuj subjekt - podjetje ali država.
16	zamenjati pisarno	V antiki in srednjem veku ustanove, ki so menjavale kovance in trgovale z njimi
17	Predmeti posojanja	Materialne vrednosti in stroški, povezani z njihovo proizvodnjo
18	potrošniški kredit	Deluje v obliki izposojenih sredstev, ki jih država, banke in podjetja zagotavljajo prebivalstvu. To so posojila zaposlenih. obročno prodajo, hipoteke za nakup in gradnjo stanovanj, kredite za nakup avtomobilov in druge podobne potrošniške namene.
19	Oderuštvo	Zagotavljanje posojil po visokih obrestnih merah
20	Posojilni kapital	Skupni znesek sredstev, prenesenih na podlagi vračila za začasno uporabo za plačilo v obliki odstotka
21	posojilni sklad	to je skupek sredstev, ki se uporabljajo (in ne uporabljajo!) za zadovoljevanje potreb gospodarstva in prebivalstva po finančnih sredstvih na vračljiv način.
22	Predmeti posojila	Pravne ali fizične osebe, pa tudi vlada države (posojilojemalci), ki uporabljajo posojilo za financiranje določenih predmetov

Seznam uporabljenih virov

1. O spremembah člena 69 Zveznega zakona "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" [Besedilo]: Zvezni zakon z dne 23. decembra 2003 št. 180-FZ / / Zbirka zakonodaje Ros. Federacija - 2003. - št. 52 (1 ura). Umetnost. 5032.

2. O insolventnosti (stečaju) kreditnih institucij [Besedilo]: Feder. Zakon z dne 25. februarja 1999 št. 40-FZ (s spremembami 1. decembra 2007) // Zbrano. zakonodaja Ros. Federacija. - 1999. - št. 9. - čl. 1097.

3. Beloglazova, G.N. Bančništvo: organizacija dejavnosti poslovne banke [Besedilo]: učbenik / G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetska. - M .: Visoko šolstvo, 2008.

4. Gluškova N.B. G55 Bančništvo: Učbenik. - M. - Akademski projekt; Alma Mater, 2005. - 432 str. - ("Gaudeamus"), ISBN 5-8291-0514-4 (Akademski projekt) ISBN 5-902766-08-7 (Alma Mater).

5. Kuznetsova, V.V. Bančništvo. Delavnica [Besedilo]: učbenik. Dodatek / V.V. Kuznecova, O.I. Larina. – M.: KnoRus, 2007.

6. Leontiev V.E., Radkovskaya N.P. Finance, denar, kredit in banke: Učbenik. - Sankt Peterburg: Znanje, IVESEP, 2003. - 384 str.

7. Lavrushina O.I. denar , kredit, banke: Učbenik / ur. O.I. Lavrushin.- D34 2. izd., revidirano. in dodatno .- M .: Finance in statistika, 2000.- 464 str.: ilustr.

Po vrstah kreditnih institucij

Gluškova N.B. G55 Bančništvo: Učbenik. - M. - Akademski projekt; Alma Mater, 2005. - 129 str. - ("Gaudeamus"), ISBN 5-8291-0514-4 (Akademski projekt) ISBN 5-902766-08-7 (Alma Mater)

Gluškova N.B. G55 Bančništvo: Učbenik. - M. - Akademski projekt; Alma Mater, 2005. - 125 str. - ("Gaudeamus"), ISBN 5-8291-0514-4 (Akademski projekt) ISBN 5-902766-08-7 (Alma Mater)

Gluškova N.B. G55 Bančništvo: Učbenik. - M. - Akademski projekt; Alma Mater, 2005. - 126 str. - ("Gaudeamus"), ISBN 5-8291-0514-4 (Akademski projekt) ISBN 5-902766-08-7 (Alma Mater)

Leontiev V.E., Radkovskaya N.P. Finance, denar, kredit in banke: Učbenik.- Sankt Peterburg: Znanje, IVESEP, 2003.- 321p.

Kreditna razmerja so bistveni element blagovno-denarnih razmerij nasploh. Nekateri njihovi elementi v obliki posojil in obresti so se zgodili v antiki v sužnjelastniški družbi, kar je bilo povezano tudi s prisotnostjo oderuštva.

Toda njihov nastanek z elementi, značilnimi za moderna kreditna razmerja, to je s prisotnostjo posojilnega kapitala, velja samo za kapitalistično produkcijo.

Opozorimo še, da je realno produkcijo v prevladi naturalnega gospodarstva, tudi v sužnjelastniškem sistemu, vedno predstavljal agregat posameznih gospodarskih (proizvodnih) enot. To je tako ali drugače zahtevalo gospodarske vezi med njimi, kar velja tudi za fevdalne gospodarske odnose, za katere je bila značilna prodaja presežkov proizvodov gospodarskih subjektov na trgu, ki so presegali lastne potrebe njihovih proizvajalcev ali lastnikov fevdalnih kmetije.

Tako je lahko naravno gospodarstvo v svoji najčistejši obliki obstajalo samo med primitivnimi ljudstvi. Trenutno je naravni način življenja deloma ohranjen le med posameznimi plemeni, ki so iz takšnih ali drugačnih razlogov odrezana od sodobne svetovne civilizacije.

Hkrati je že v IV tisočletju pr. e. v starih vzhodnih sužnjelastniških državah so bili elementi prodaje in nakupa materialnih dobrin ter dolžniškega suženjstva. To potrjujejo arheološki podatki in pozneje, ki so prišli do sedanjosti, posebni pisni viri starodavnih vzhodnih sužnjelastniških držav, ki kažejo na prisotnost elementov blagovno-denarnih odnosov, vključno z elementi posojila in oderuštva.

Posojo denarja, to je dajanje posojila od ene osebe drugi z določenim odstotkom, so na široko izvajali tako imenovani menjalci denarja v stari Grčiji in starem Rimu. Slednji so se ukvarjali predvsem z menjavo denarja – zlata in srebra različnih apoenov. Ta storitev je bila namenjena osebam v denarni stiski, kar je še posebej veljalo za trgovce. Vendar pa v zadnjih stoletjih pred našim štetjem in na začetku nove dobe to še niso bili razviti kreditni odnosi.

V srednjem veku so se v evropskih državah na podlagi menjalnice začele pojavljati posebne menjalnice, kar je bilo prvotno povezano tudi s potrebo po menjalnem poslovanju. Menjalce denarja so takrat imenovali banke. (V italijanščini je banka klop, na kateri so bili menjalci denarja neposredno na ulici.) Lastnike bank so začeli imenovati bankirji. Slednji so postopoma kopičili presežke sredstev, ki so jih začeli širše uporabljati v kreditnih in trgovinskih poslih, posojali denar za določeno obdobje z obrestmi. Primer je banka San Giorgio v italijanskem mestu Genova, ki je nastala v 11.

in v XV. že ima kapital nad 10 milijonov lir. Hkrati se je razvil proces izdajanja posojil za zastavo stvari.

Ugotavljamo tudi, da so bila denarna posojila takrat novopečenih bankirjev v zahodnoevropskih državah izdana na posojila v znatnem odstotku, torej je deloval oderuški kapital, ki ni bil neposredno povezan s subvencioniranjem proizvodnega sektorja, ki je bil pod nadzorom cehovskega sistema v srednjem veku.

Od 15. do 16. stoletja se je v zahodnoevropskih državah okrepil proces primitivne akumulacije kapitala, ki je služil kot osnova za organizacijo proizvodne industrijske proizvodnje na kapitalistični osnovi z uporabo najetega dela.

Na splošno je vloga oderuškega kapitala v zgodovini kreditnih odnosov dvoumna. Prispevalo je tako k propadu srednjih in malih fevdalcev kot k osvoboditvi kmetov - bodočih mestnih mezdnih delavcev. Hkrati so znatna posojila vladarjem fevdalnih držav zadržala likvidacijo fevdalnega sistema, ki je obstajal v njih. To še posebej velja za gospodarsko nerazvite v XVI-XVII stoletju. Španija. V gospodarstvu so bili potrebni drugi temelji, da bi se oderuški kapital s svojimi visokimi oderuškimi obrestmi umaknil posojilnemu kapitalu.

V obdobju fevdalizma so imela denarna razmerja svoje značilnosti na ozemlju ruske (prvotno Kijevske) države, nato pa v 17. st. med nastankom ruske države in vseruskega trga.

V zvezi s Kijevsko Rusijo so se gospodarski procesi posojil in obresti odrazili v 11. stoletju. n. e. v spomeniku ruske družbene misli tiste dobe »Pravda Russkaya«.

Zabeležil je resnične gospodarske procese, povezane s široko uporabo oderuštva v Kijevski Rusiji. Govori se o zaščiti in postopku za zagotovitev premoženjskih interesov upnika, o pogojih za odplačilo posojila, o postopku izterjave dolgov. V njej se denarno posojilo imenuje »dolg«, denarne obresti pa »rez«. Tem odnosom so posvečeni posebni členi tega zgodovinskega dokumenta.

V Kijevski Rusiji so več sto let prej kot v zahodni Evropi kovali srebrnike in zlate kovance, obstajala je prepoved izvoza zlata in srebra iz države. Denar, dan v prirastu ob obrestih, se je v Pravdi Russkaya imenoval "isto". Omenjajo se menice v naravi, to je izposoja izdelkov s pogojem vračila z doplačilom. Zakon je določil tudi največjo višino reza (denarne obresti). Slednji v Kijevski Rusiji je bil zelo visok, kar je povzročilo močno nezadovoljstvo med prebivalstvom, vse do množičnih protestov proti oderuhom. Kijevske oblasti so bile prisiljene urediti stopnjo obresti v smeri določenega zmanjšanja. Vse to priča o razvoju trgovinskih in denarnih odnosov v tem obdobju, vključno s kreditnimi odnosi. Seveda je bilo vračilo posojila (»dolg«) in obresti (»rez«) s strani posojilojemalca povezano z zmanjšanjem dela njegovega premoženja v povezavi z naravnimi oblikami gospodarske dejavnosti, ki so takrat prevladovale. .

Na novi podlagi, z razvojem blagovnih odnosov, so se kreditni procesi začeli razvijati v ruski državi v 17. stoletju. med oblikovanjem vseruskega trga v državi, katerega ustanovitelj je bil ob podpori vlade ruski trgovski razred. Hkrati je to postalo element oblikovanja novih tržnih odnosov v državi na zasebnokapitalistični podlagi, čeprav le kot njihov nastajajoči element. Določeno vlogo so v tem procesu odigrala tudi kreditna razmerja.

Kot primer se zadržimo na trgovski zakonodaji iz sredine 17. stoletja. v Rusiji in tisti procesi, ki so bili povezani z oblikovanjem novih kreditnih odnosov, njihovi vzroki. To je v veliki meri posledica dejavnosti državnika Afanasija Lavrentijeviča Ordin-Naščokina (okoli 1605-1680). Skrb za razvoj domačega trga v državi, zaščito pred konkurenco tujih trgovcev je naredil veliko za resničen razvoj kreditnih odnosov v fazi oblikovanja vseruskega trga.

Rast blagovnega prometa v državi je spremljala naraščajoča potreba države in zlasti trgovcev po denarju, kar je hkrati zahtevalo nadaljnjo zaščito ruskega trgovskega kapitala pred tujimi trgovci na ruskem trgu. Arhaična oblika kredita - oderuški kredit z visokimi posojilnimi obrestmi - postaja vse bolj ovira pri zadovoljevanju potreb trgovskega razreda po obratnih sredstvih.

Medtem ko je bil še guverner v Pskovu, je Ordin-Nashchokin poskušal organizirati posojilo za trgovce z "nizkimi dohodki", ki jih je kot posojilojemalce povezal z velikimi trgovci.

Glede na to, da sami »najboljši ljudje«, tj. veliki trgovci, pogosto niso imeli prostega kapitala za posojanje »revnim« ljudem, je prišlo do poskusa koncentracije prostih sredstev za njihovo kasnejšo uporabo kot kreditna sredstva v lokalni trgovski samoupravi - " Zemske koče. Slednji naj bi opravljali funkcije nekakšne lokalne denarne banke. Hkrati, ko je bil Ordin-Nashchokin vodja veleposlaniškega oddelka, se je izvajala politika, da je treba tujce, ko v državo uvažajo zlati in srebrni denar, zamenjati za ruski denar.

Vendar pa vrsta trgovske banke, ustvarjene v Pskovu, ni trajala dolgo. To se v državi kot celoti ni uresničilo.

To je zahtevalo druge pogoje, povezane s širokim razvojem industrijske (manufakturne) proizvodnje in realno manifestacijo trgovskega, oderuškega in industrijskega kapitala v blagovno-denarnih odnosih. Za slednje so značilni popolnoma drugačni procesi delovanja kreditnih (posojilnih) odnosov, pa tudi oblikovanje ravni posojilnih obresti. V Rusiji so se takšni pogoji začeli ustvarjati šele sredi 18. stoletja, v državah zahodne Evrope - malo prej. Industrijski kapital in njegova povezava s posojilnim kapitalom temeljita na drugih ekonomskih procesih, ki niso značilni za predkapitalistična razmerja.

V prvi vrsti se to nanaša na samo spreminjajoče se bistvo in oblikovanje virov posojilnega kapitala.

Posojilni kapital se v ekonomski teoriji tradicionalno obravnava kot skupek sredstev, ki se vračljivo prenesejo v začasno uporabo za plačilo v obliki obresti. Za določitev bistva posojilnega kapitala je treba določiti njegove značilnosti, po katerih se razlikuje od industrijskega in trgovskega kapitala.

Posebnost posojilnega kapitala se najbolj kaže v procesu njegovega prenosa od posojilodajalca do posojilojemalca in obratno:

Posojilni kapital kot kapital je premoženje, katerega lastnik ga proda posojilojemalcu in za določen čas;

Potrošniška vrednost posojilnega kapitala je določena s sposobnostjo posojilojemalca, da z njegovo učinkovito uporabo prejme določen dobiček;

Oblika odtujitve posojilnega kapitala - postopek njegovega prenosa s posojilodajalca na posojilojemalca ima vedno diskontinuirano naravo in mehanizem plačila;

Posebnost gibanja posojilnega kapitala - za razliko od industrijskega in komercialnega, je v procesu prenosa od prodajalca do kupca izključno v gotovini.

Za razliko od oderuškega kapitala, ko so bila glavni vir posojilodajalčeva lastna sredstva, se posojilni kapital oblikuje iz finančnih sredstev, ki jih kreditne organizacije pritegnejo od pravnih in fizičnih oseb ter države.

Poleg tega je bil na prvi stopnji razvoja kreditnih odnosov edini vir oblikovanja posojilnega kapitala začasno prosta sredstva, ki so bila prostovoljno prenesena na kreditne institucije za kasnejšo kapitalizacijo. Ta vir ni izgubil svojega pomena niti danes, ko začasno prosta sredstva prebivalstva predstavljajo pomemben del virov sredstev kreditnih institucij.

Na drugi stopnji razvoja kreditnih odnosov, z razvojem negotovinske oblike plačila z neposredno udeležbo bank, so sredstva, začasno sproščena v procesu kroženja industrijskega in komercialnega kapitala, postala nov vir oblikovanja posojil. kapitala.

Tej vključujejo:

Amortizacijski sklad podjetja za obnovo, razširitev in obnovo osnovnih sredstev;

Del obratnih sredstev v denarju, sproščen v procesu prodaje izdelkov in materialnih stroškov;

Denarna sredstva, ustvarjena kot posledica vrzeli med prejemom denarja od prodaje blaga in izplačilom plače;

Dobiček gre v obnovo in širitev proizvodnje.

Denar za amortizacijo

sklad industrijskih podjetij, imenovan amortizacija. Za njihovo oblikovanje in povračilo stroškov porabljenih sredstev dela, predvsem stalnega kapitala, se v podjetjih določi posebna amortizacijska stopnja (H a), ki jo določi

formula:,

F + R-L F X P

kjer je F strošek stalnega kapitala;

P - stroški remonta in posodobitve;

L - preostala vrednost (izkupiček od prodaje upokojenega dela in ostankov, minus stroški razgradnje);

P - trajanje delovanja stalnega kapitala (leta).

Nižja kot je amortizacijska stopnja, počasneje se oblikuje amortizacijski sklad in obratno. To pa se odraža v možnostih njegove uporabe kot vira kreditiranja. Vendar prenapihnjene amortizacijske stopnje, ki vplivajo na možnosti hitrejšega razvoja proizvodnje z vidika posodabljanja proizvodnje, hkrati povečujejo proizvodne stroške, povzročajo zvišanje cen končnih izdelkov in zmanjšujejo njihovo konkurenčnost na trgu.

Hkrati se pospešena amortizacija, ki omogoča hitrejše oblikovanje in uporabo amortizacijskega sklada, spremeni v vir akumulacije sredstev in možnost razširitve reprodukcije stalnega kapitala na novi tehnični osnovi. To povečuje konkurenčnost podjetja na trgu in prispeva k visokim dobičkom. Podjetje, njegovi menedžerji se morajo učinkovito in pravočasno odločiti, kaj se jim v danih tržnih razmerah bolj splača: sredstva akumuliranega amortizacijskega sklada uporabiti kot vir kreditiranja in prejeti ustrezne posojilne obresti ali jih uporabiti za svoje intenzivno širjenje. reprodukcija stalnega kapitala in pridobivanje dodatne mase dobička.

Vir akumulacije kreditnih možnosti proizvodnih podjetij in podjetij je tudi del začasno prostih obratnih sredstev v denarju, zagotovljenih za nakup surovin, polizdelkov, raznih materialov in stroške pridobivanja delovne sile. Ta sredstva, čeprav v manjši meri, zaradi hitrejšega obračanja v procesu neposredne udeležbe v proizvodnih dejavnostih v posameznem ciklu kapitala, lahko služijo tudi kot začasni vir kreditiranja. V še manjši meri to velja za tak del produktivnega obratnega kapitala, kot so plače, ki so predmet sistematičnega pravočasnega izplačevanja. Toda ta sredstva za kratkoročno posojilo lahko pritegne podjetje (podjetje).

V večji meri se sredstva, zbrana na računih podjetja, prejeta od prodaje končnih izdelkov in ustrezen dobiček, lahko uporabijo kot kreditna sredstva. V delniških podjetjih so to težavo pozvani k reševanju ne le menedžerji, temveč tudi delničarji, ki so lastniki navadnih delnic in imajo pravico glasovati na skupščini delničarjev.

Vendar je to le del kreditnih odnosov v pogojih delovanja posojilnega kapitala, ki je bolj značilen za nerazvit bančni sistem, torej ko podjetja sama odločajo o svojih kreditnih možnostih.

V sodobnih razmerah, ko so njihova sredstva nujno akumulirana na tekočih računih pravnih oseb v ustreznih kreditnih institucijah, ki jih služijo - bankah, se lahko v tržnih razmerah v veliki meri uporabljajo kot najpomembnejši vir posojilnega kapitala.

Posebno privlačnost tega vira posojilnega kapitala za banko določa odsotnost potrebe po:

Pridobitev soglasja lastnika TRR, da banka razpolaga s sredstvi na računu;

Plačila dohodkov na tekočih računih, tj. dejansko brezplačno za banko teh sredstev.

Med zbranimi sredstvi za njihovo morebitno kreditiranje banke dodatno privabljajo denarna prihranka prebivalstva, tudi splošnega prebivalstva. Ta sredstva posamezniki namenijo za nakup trajnih dobrin ali izboljšanje življenjskih razmer. Kopičijo se tudi v bankah.

Poleg tega lahko denarni prihranki države, ki so v posameznih bankah, služijo kot vir posojilnega kapitala. Slednje so povezane tudi s kopičenjem obresti in se lahko uporabljajo za pokrivanje primanjkljaja državnega proračuna ali za dodatne stroške.

Tako je splošni ekonomski vzrok za nastanek in razvoj kreditnih odnosov, pa tudi drugih vrednostnih odnosov, proizvodnja blaga. Hkrati pa kreditna razmerja ne nastajajo v proizvodni sferi, ampak jo le posredujejo v takšni ali drugačni obliki. Ekonomska osnova za delovanje kredita je gibanje vrednosti v sferi blagovne menjave. Hkrati je možnost nastanka kreditnih odnosov povezana predvsem z enakovrednostjo menjave v procesu proizvodnje blaga zaradi ekonomske izolacije proizvajalcev blaga v okviru lastništva.

Neposredni vzroki za razvoj kreditnih odnosov so povezani s potrebo po zagotovitvi kontinuitete reprodukcijskega procesa, in sicer zagotoviti kontinuiteto spreminjanja funkcionalnih oblik družbenega proizvoda v procesu njegovega gibanja.

Že v sami naravi gibanja družbenega proizvoda je možnost začasne zaustavitve reprodukcije, ki je posledica zakonitosti gibanja vrednosti (cirkulacije in cirkulacije kapitala) v reprodukcijskem procesu družbe. Toda to je v nasprotju s potrebo po stalnem kroženju sredstev. To protislovje je mogoče rešiti s posojilom.

Vzorci kroženja in prometa sredstev v procesu reprodukcije, ki ustvarjajo možnost nastanka kreditnih odnosov, vključujejo:

o zaporednem spreminjanju funkcionalnih oblik družbenega proizvoda v procesu reprodukcije, njegovi hkratni prisotnosti v vseh treh oblikah;

o neenakomerno gibanje osnovnih in obratnih sredstev v procesu reprodukcije, kar vodi do oblikovanja njihovega začasnega pomanjkanja v nekaterih gospodarskih subjektih in hkrati začasnega presežka v drugih.

Gibanje vrednosti v procesu reprodukcije družbe je utelešeno predvsem v kroženju in kroženju kapitala (osnovnih in obratnih sredstev) gospodarskih subjektov. Znano je, da kapital v procesu reprodukcije obstaja hkrati v treh funkcionalnih oblikah - denarni, proizvodni in blagovni. Pretok kapitala je njegov zaporedni neprekinjeni prehod iz ene funkcionalne oblike v drugo.

Vendar je to gibanje samo po sebi neenakomerno. Manifestacije te neenakosti vključujejo nastanek začasnega presežka ali začasnega pomanjkanja sredstev v podjetjih med gibanjem stalnega in krožnega kapitala.

Nihanja v kroženju stalnega kapitala so povezana s postopnostjo prenosa njegove vrednosti na proizvedene izdelke v procesu amortizacije, obnova osnovnih sredstev pa zahteva velike enkratne stroške. Poleg tega se potreba po takih stroških pogosto pojavi veliko pred popolno amortizacijo osnovnih sredstev zaradi njihove zastarelosti. Tako ima lahko podjetje tako začasen presežek sredstev, ki se kopičijo v procesu amortizacije, kot potrebo po dodatnih sredstvih za tehnično prenovo in industrijsko gradnjo v primeru nezadostnih lastnih prihrankov.

Nihanja v kroženju obratnih sredstev so posledica dejstva, da potrebe gospodarskega subjekta po obratnih sredstvih ne sovpadajo vedno z njihovo dejansko razpoložljivostjo v tem trenutku.

Dnevna potreba po obratnih sredstvih in dinamika njihovega dejanskega obsega sta odvisni od številnih dejavnikov, značilnih za vsako podjetje: sezonskosti proizvodnje, narave proizvedenih proizvodov in porabljenih surovin, dolžine delovne dobe, razmerja med čas proizvodnje in čas kroženja izdelkov, raven cen surovin in materialov, proizvedenih izdelkov itd. Posebnosti posameznih kroženj obratnega kapitala gospodarskih subjektov določajo neenakomerno prejemanje teh sredstev na račune podjetij , pa tudi njihova neenakomerna uporaba v proizvodnem procesu.

Posledično lahko pride do neskladja med dnevno potrebo po obratnih sredstvih in njihovo dejansko razpoložljivostjo. To lahko povzroči začasen presežek obratnega kapitala ali potrebo po zbiranju dodatnega kapitala.

Obravnavani procesi, ki vodijo do nastanka začasnega presežka ali pomanjkanja sredstev, so značilni za gibanje sredstev podjetij in organizacij vseh oblik lastništva. Poleg tega so lahko dohodki in prihranki prebivalstva, denarni prihranki države, lastna sredstva kreditnih institucij začasno prosti; hkrati pa morda potrebujejo dodatna finančna sredstva. Končno so tudi stanja na računih proračunskih organizacij pred njihovo uporabo začasno prosta.

Posamezni obtoki in prometi sredstev gospodarskih subjektov so med seboj povezani v okviru enotnega reprodukcijskega procesa. Hkrati se sprostitev sredstev in dodatna potreba po njih praviloma ne ujemajo glede na predmete izobraževanja, v času in količini (hkrati imajo nekatera podjetja začasen presežek sredstev, medtem ko drugim jih začasno primanjkuje). V zvezi s tem postane mogoče nadomestiti začasno pomanjkanje sredstev nekaterih gospodarskih subjektov z začasnim izposojanjem presežka sredstev od drugih. Postopek kopičenja začasno prostih sredstev in njihove prerazporeditve za začasno uporabo se izvaja s pomočjo posojila. Tako je odpravljeno protislovje med začasno sprostitvijo sredstev iz gospodarskega obtoka in potrebo po njihovi učinkoviti uporabi.

Značilnosti posameznih tokov in prometa sredstev gospodarskih subjektov ter njihov odnos v procesu družbene reprodukcije ustvarjajo možnost za nastanek kreditnih odnosov. Za uresničitev te možnosti so potrebni naslednji ekonomski in pravni pogoji.

Prvič, udeleženci v kreditnem razmerju morajo biti pravno neodvisne osebe, ki so sposobne finančno jamčiti za izpolnitev svojih obveznosti iz kreditnega posla.

Sama narava kreditne transakcije, ki temelji na začasni izposoji tujega premoženja, zahteva materialno odgovornost njenih udeležencev za izpolnitev njihovih obveznosti. To je mogoče le, če je cirkulacija sredstev gospodarskih subjektov izolirana od cirkulacije sredstev družbe. Podjetja in organizacije, ki sklepajo kreditna razmerja, morajo biti bodisi lastniki premoženja, ki ga imajo, bodisi, če so podjetja in organizacije v državni lasti, imeti pravico do lastništva in uporabe premoženja. Fizična oseba lahko postane subjekt kreditnega razmerja, če je poslovno sposobna in ima stabilne zagotovljene vire dohodka.

Drugič, predpogoj za nastanek posojila je sovpadanje ekonomskih interesov posojilodajalca in posojilojemalca.

Posojilodajalec mora biti enako zainteresiran za izdajo posojila, kot tudi posojilojemalec - za njegovo prejem. Takšno sovpadanje se ne doseže samodejno, če ima eden prosta finančna sredstva, drugi pa jih potrebuje. Odločilnega pomena je dogovor o posebnih parametrih posojila - njegovem zavarovanju, roku posojila, obrestni meri itd., pa tudi o razpoložljivosti alternativnih možnosti financiranja in vlaganja sredstev.

Potreba po posojilu torej v osnovi vsebuje vrsto splošnih in posebnih razlogov in pogojev za njeno delovanje. Kreditni odnosi izražajo enoten celovit proces začasne sprostitve sredstev in pojava začasne potrebe po njih v procesu družbene reprodukcije. S posredovanjem pri spreminjanju funkcionalnih oblik bruto družbenega proizvoda in s tem zagotavljanjem kontinuitete njegovega gibanja so kreditna razmerja nujni del ekonomskih odnosov družbe.

Splošne značilnosti oblikovanja finančnih odnosov v Rusiji.

Finance (fr. finance iz lat. financia - dohodek, plačilo) so nastale v razmerah rednega blagovno-denarnega obtoka v povezavi z razvojem države in njenimi potrebami po virih. Po materialni vsebini so državne finance skladi skladov. Toda finance niso denar sam po sebi, temveč odnos med ljudmi glede oblikovanja, prerazporejanja in uporabe denarnih skladov. Finance služijo kot ekonomski instrument za razdelitev bruto družbenega proizvoda in nacionalnega dohodka.

V procesu evolucije so finančni odnosi v Rusiji prešli iz neposredne blagovne menjave v blagovno-denarne odnose, v katerih je denar postal univerzalni ekvivalent, država pa je pri razvoju svojih dejavnosti za upravljanje gospodarskih in družbenih procesov začela voditi evidence. prihodkov in odhodkov v denarni obliki, ki tvorijo različne denarne sklade.

Finance kot zgodovinska kategorija so se pojavile sočasno z državo med razslojevanjem družbe na razrede.V obdobju fevdalizma (predkapitalistični odnosi) se je večina državnih potreb zadovoljila z uvedbo različnih vrst stvarnih dajatev in dajatev, denarno gospodarstvo pa je bilo razvito le v vojski.

Večji stroški fevdalni državi so bili stroški vodenja vojn, vzdrževanja dvora monarha, državnega aparata, gradnje javnih zgradb (templjev, kanalov, cest itd.).Glavni dohodek so bili prihodki od monopolne nagrade velikega vojvode (monarha) veliki fevdalci prejemati določene dohodke od določenih obrti in trgovine z določenimi vrstami blaga - kovanje denarja, tržne dajatve, globe, razvoj rudnikov ipd.), vojaška osvajanja (rudarjenje), davek pokorenih ljudstev, naturalne in denarne pristojbine in dajatve, pristojbine, posojila.

S postopnim prehodom na kapitalistični način proizvodnje so začeli vse večji pomen pridobivati ​​denarni dohodki in državni izdatki, delež stvarnih dajatev in dajatev pa je začel strmo upadati.

V zgodnjih fazah razvoja države ni bilo razlike med viri države in viri monarha. Monarhi so z viri države razpolagali kot s svojo lastnino.Šele v XVI-XVII stoletju. z dodelitvijo državne blagajne in njeno popolno ločitvijo od premoženja monarha so nastale državne finance, državni proračun in državni kredit.

Javne finance so takoj postale močan vzvod začetne akumulacije kapitala, ki je potekala v 16.-18. Državna posojila in davki so bili široko uporabljeni za ustvarjanje prvih kapitalističnih podjetij.

Pomembno vlogo pri ustvarjanju ustanovnega kapitala je imel sistem protekcionizma, kar je kapitalistom omogočalo, da so postavljali visoke cene industrijskih izdelkov in prejemali visoke dobičke, ki so bili večinoma usmerjeni v širitev proizvodnje.

V Ruskem imperiju je razvoj tržnih odnosov v veliki meri zaviralo tlačanstvo. Industrija Ruskega cesarstva v obliki državnih in majhnih zasebnih manufaktur, obrtnih industrij je igrala bolj skromno vlogo v gospodarstvu države kot kmetijstvo. In glavno je bilo, da mnogi od njih niso uporabljali najetega dela svobodnih delavcev, temveč delo podložnikov.Država, ki je bila zainteresirana za ohranitev tlačanstva, je načrtno omejevala zasebnokapitalistično podjetniško dejavnost. Zato je v Rusiji dolgo časa obstajal predvsem trg podložnikov in ne trg najete delovne sile. Vse to je seveda vplivalo na oblikovanje trga kapitala.Do odprave tlačanstva v1861. rusko gospodarstvo ni bilo mehanizem za polnjenje prihodkovne strani proračuna.

Do druge polovice XVIII.nujna finančna sredstva za rusko državo in njeno vlado služil predvsemrekvizicije (obvezna pridobitev) ali prisilna posojila samostanov in zasebnikov. Prisilna narava kreditnih odnosov države z upniki državne blagajne je bila pojasnjena predvsem s pomanjkanjem prostega kapitala v Rusiji, ki bi ga lahko prostovoljno posodili vladi.

V času vladavine Katarine II (1762-1796) je bila ena od oblik državnega kreditaizdajo bankovcev za pokrivanje primanjkljaja državnega proračuna, kar je povzročilo razvoj inflacijskih procesov; prišlo je tudi do najemanja kreditnih sredstev pri državnih bankah. Katarina II., zahvaljujoč uspešnim zunanjepolitičnim korakom1769. uspelo dobiti prvo zunanje posojilo v zgodovini Rusije, sledila so mu druga, večinoma petodstotna, zunanja posojila.

Kronično pomanjkanje kapitala v Rusiji se je nadaljevalo pod Pavlom I. (1796-1801). Vlada je še naprej uporabljala tiskarski stroj in iskala načine za pridobivanje novih posojil, pri čemer je uporabljala tudi tradicionalne metode.

V procesu reform Aleksandra I. (1801-1825) je bilo ustanovljeno ministrstvo za finance. In prvi finančni minister v zgodovini Ruskega imperija je bil imenovan za nekdanjega državnega zakladnikaGrof Aleksej Vasiljevič Vasiljev. Od 4. decembra1796. Funkcija državnega blagajnika je bila prva samostojna najvišja funkcija na področju upravljanja državnih financ. Do takrat je funkcijo nedržavnega upravljanja javnih financ opravljal generalni državni tožilec. V 19. stoletju Na ministrstvu za finance se je zamenjalo 13 ljudi. Med njimi so bili najbolj znani E. F. Kankrin, S. Yu. Witte.

V prvih letih vladavine Aleksandra I. se je izdaja bankovcev še posebej opazno okrepila. Vojne s Turčijo (1806-1812) in Švedsko (1808-1809) so zahtevale velike izdatke. Inflacijski proces v Rusiji je razvrednotil denarne prihranke premoženjskih slojev. Zaradi amortizacije bankovcev je bilo dajanje posojil nerentabilno. In vse to skupaj je zaviralo razvoj kapitalističnih odnosov, trgovine in kredita.

V teh razmerah je vlada Aleksandra I sprejela nekatere ukrepe, ki so prispevali k stabilizaciji denarnega obtoka, ki so temeljili na"Finančni načrt", pripravljen v1809. slavni državnik te dobe M.M. Speranskega s pomočjo profesorja N.S. Mordvinova.

V skladu s »Finančnim načrtom« naj bi se denarna reforma izvedla z umikom in uničenjem vseh prej izdanih bankovcev ter ustanovitvijo nove izdajne banke, ki naj bi imela zadostno zalogo srebra za zavarovanje bankovcev. načrtovano za dajanje v obtok. Poleg tega naj bi po "načrtu" izboljšali organizacijo ruskega monetarnega sistema, katerega osnova naj bi bil srebrni rubelj. Speranski je imel negativen odnos do fiat denarja in je menil, da je treba odpraviti njihov obtok v državi. Speranski je predlagal ukrepe za izboljšanje organizacije notranjega državnega kreditnega sistema, ki so temeljili na ideji preoblikovanja (konsolidacije) dela tekočega brezobrestnega dolga v obliki bankovcev, izdanih v obtok, v dolgoročni dolg z država plačuje obresti upnikom. Da bi to naredil, je Speranski predlagal izdajo obrestonosnih dolžniških obveznosti - obveznic dolgoročnega državnega posojila in jih prodal vsem za bankovce. Iz »Finančnega načrta« so bila uresničena le nekatera določila.V manifestu 2. febr1810. vsi bankovci, ki so bili prej dani v obtok, so bili razglašeni za dolg države, zavarovan z vsem bogastvom Ruskega imperija, rečeno je bilo o prekinitvi nadaljnjega izdajanja bankovcev in odločitvi o poplačilu navedenega dolga s sklenitvijo notranjega posojila. Poleg tegaisti Manifest je zvišal davke in davke, da bi povečal porabo v državnem proračunu.

Vendar je bilo to posojilo takoj obsojeno na propad. Prodano je bilo le za 3,2 milijona rubljev. od 100 milijonov dodeljenih rubljev. Pomanjkanje prostega denarnega kapitala v državi je postalo eden glavnih razlogov za neuspeh posojila. Poleg tega je bilo odkupovanje državnega dolga za premožne sloje prebivalstva nenavadno.

Posledično se je v Ruskem cesarstvu razvila posebna vrsta državnega kredita, ki je nastala pod Katarino II in se je razvila v času vladavine Aleksandra I, -nenehno izposojanje kreditnih sredstev, prejetih kot depoziti posameznikov in ustanov, pri državnih bankah.

Ideje M.M. Speranskega so bili pozabljeni in vlada zaradi izbruha vojne leta ni mogla dokončati reform.1812. Vladna politika na področju financ, javnih kreditov in denarnega obtoka je dobila novo smer. Odločeno je bilo, da se bankovci ohranijo v obtoku in preprečijo, da bi jih nadomestili kovanci.Bankovci so bili razglašeni za zakonito plačilno sredstvo in so krožili po celotnem imperiju.

Konec 20. 19. stoletje Ministrstvo za finance je z namenom povečanja prihodkov v državni proračun povečalo davčno obremenitev tistih slojev, ki so bili glavni davkoplačevalci, predvsem pa kmetov.

Ruska vlada je zavrnila izdajo bankovcev kot način za kritje proračunskega primanjkljaja, uporabljene pa so bile druge metode državnega kredita. Na pobudo ministra za finance E.F. Kankrina Rusija je sklenila tri zunanja posojila, vendar so se njihovi pogoji izkazali za neugodne za državo.

Poleg tega v1831. v skladu z Manifestom se je vlada odločila izdati vstopnice državne zakladnice (serije), da bi pospešila prejemanje državnih prihodkov. Vstopnice so bile dane v obtok v velikih količinah in so dale pravico do prejema dohodka po stopnji 4,32% letno. Rok zapadlosti je bil 4 leta. Izdaje vstopnic so se vrstile ena za drugo, potekle vstopnice pa so se zamenjale za nove.V resnici so se zapiski državne zakladnice spremenili v dolgoročno državno posojilo.

1. julij1839. s sprejetjem Manifesta "O strukturi denarnega sistema" se je začela njegova reforma, katere namen je bil uvesti nova načela za organizacijo tega sistema, odstraniti amortizirane državne bankovce iz obtoka. Monetarna reforma je določila dejansko stopnjo depreciacije bankovca rublja in je bila dejansko izvedena z devalvacijo na eno tretjino srebrnega rublja.

1. julij1839. Objavljen je bil tudi odlok »O ustanovitvi Depozitnega urada srebrnika pri Državni komercialni banki«, ki je razglasil vstopnice Depozitnega urada za zakonito plačilno sredstvo, ki je krožilo po vsej državi skupaj s srebrnikom.

Toda ta reforma ni bila dokončana.Prvojunijski manifest1843. je predvidel zamenjavo vseh papirnatih znakov v obtoku z državnimi kreditnimi zapisi, za izdelavo katerih je bila ustanovljena Ekspedicija državnih kreditnih zapisov s stalnim skladom srebrnikov pod Ministrstvom za finance, da se zagotovi izmenjava velikih vstopnic. Izdaja depozitnih zapisov je bila ustavljena, zamenjani so bili za državne kreditne zapise.Zaradi vseh teh operacij je v imperiju ostala v obtoku le ena vrsta papirnatega denarja - državni kreditni zapisi.

Z izvedbo te reforme je vlada Nikolaja I. poskušala hkrati racionalizirati obtok denarja in kar najbolje izkoristiti izdajo papirnatih bankovcev v korist državne zakladnice. Denarna reforma je dala zagon hitremu razvoju blagovno-denarnih odnosov v Rusiji.

Od samega začetka vladavine Aleksandra II Vlada je stopila na pot političnih in gospodarskih reform. AT1861. odpravljeno je bilo tlačanstvo, odpravljene so bile omejitve zasebnih gospodarskih dejavnosti.V Rusiji so se tržni odnosi v gospodarstvu začeli poglabljati in kakovostno razvijati, začel se je proces demonopolizacije trga kapitala, vključno s trgom vrednostnih papirjev. Začeli so se oblikovati predpogoji za širitev bančnega sistema. AT1859so bile sprejete odločitve, dazačetek nove stopnje v razvoju bančnega sistema. Njoreforma1861. pozval k likvidaciji vseh državnih kreditnih ustanov inustanovitev poslovnih bank.

Finančni minister Mikhail Khristoforovich Reitern se je zavzemal za tržno usmerjenost in koncept odprtega gospodarstva. Z njegovo aktivno podporo se je v državi začel širok razvoj delniških poslovnih bank.

AT1860. Ukinjena je bila Posojilnica, katere posli so bili preneseni na Sanktpeterburško trezorsko blagajno. Istega leta je bila na podlagi Državne komercialne banke ustanovljena Državna banka Rusije. Proces ustvarjanja zasebnih dolgoročnih kreditnih institucij (St. Petersburg City Credit Society, Kherson Zemsky Bank, Mutual Land Credit Society) in kratkoročnih (St. Petersburg Mutual Credit Society, Sankt Peterburg Private Commercial Bank - prva skupna- delniška banka).

novembra1864. je bil prvič v zgodovini Rusije izdanzmagovalno posojilov višini 100 milijonov rubljev. dobropise za dobo 60 let. Domače 5-odstotne vstopnice s posojilnimi dobitki so bile izdane na prinosnika po nominalni vrednosti 100 rubljev.

Sprva kljub privlačnim pogojem (izplačilo ob odkupu odkupne premije, ki se je s približevanjem naklade povečala z 20 na 50 rubljev, obtok dvakrat letno z denarnimi nagradami, vračilo zneska kapitala, vloženega v obveznico ob odkupu), posojilo je bilo dano po stopnji 98 rubljev. 50 kop. za obveznico v vrednosti sto rubljev. Potem pa je zanimanje za posojilo začelo rasti.

Izdano je bilo drugo posojilo. Kmalu so ti vrednostni papirji postali najbolj priljubljena oblika državnega kredita. Tretja zmagovalna izposoja je potekala v1889. Toda pridobitev posojil je ustvarila konkurenco med vrednostnimi papirji istega izdajatelja - države, zato se v prihodnje ni več zatekala k tovrstnim posojilom.

Za1872. Bančni sistem Rusije so sestavljale: državna banka, javne mestne in kopenske banke, zasebne banke za dolgoročna in kratkoročna posojila.

Na začetku 80. v Rusiji je bilo 44 delniških bank z 49 podružnicami, 83 družb vzajemnega kredita, 729 hranilnic in posojilnic, 32 komercialnih bank in 232 mestnih javnih bank.

Eden od pobudnikov nove kreditne in denarne politike v osemdesetih letih 19. stoletja. postal minister za finance Nikolaj Hristoforovič Bunge - največji ekonomist, ki je zagovarjal doktorsko disertacijo "Teorija kredita". Bunge je bil zagovornik tržnega gospodarstva.

Začenši z1881. Ruska vlada si je na vse načine prizadevala za kopičenje zlatih rezerv. Zunanja in notranja posojila ter rast obdavčitve prebivalstva so prispevali k stabilizaciji proračuna, vse to skupaj je postalo predpogoj za denarnoreforme 1895-1897

Prva faza te reforme je bilo dovoljenje v1895. transakcije z zlatom. 29. avgusta1897. sprejet je bil emisijski zakon, ki je urejal izdajanje dobropisov in načela njihovega zavarovanja z zlatom. Zakon z dne 14. novembra1897. uvedel neomejeno menjavo bankovcev za zlato, bankovci so postali zakonito plačilno sredstvo enako kot zlati kovanci. Kot osnovo denarnega sistema Ruskega imperija je zakon predvideval zlati rubelj, ki je vseboval 17.424 delnic čistega zlata. Ker je bil v Rusiji uveljavljen sistem zlatega monometalizma, se je srebro spremenilo v pomožno denarno blago.

Kot rezultat reforme je Rusija dobila stabilno zlato valuto in papirnate bankovce, enakovredne zlatu in prosto zamenljive za to kovino. Monetarni sistem, ki je temeljil na zlatu, je povzročil še večji dotok tujega kapitala.

V začetku 90. let. v Rusiji je izbruhnila gospodarska kriza. Njegov prvi znanilec je bilo poletje1899. denarna kriza - močno se je povečalo pomanjkanje prostega kapitala, zaradi rasti povpraševanja po denarju so tečaji številnih vrednostnih papirjev močno padli, številne banke so propadle, krediti so se močno zmanjšali.

Rusija je začela izhajati iz gospodarske krize šele l1904. Toda čakali so jo novi šoki - rusko-japonska vojna 1904-1905. in vzpon revolucionarnega gibanja v letih 1905-1906.

Na začetku 10. XX. stoletja se je stanje gospodarstva cesarstva začelo izboljševati. Skupno povečanje industrijske proizvodnje v letih 1908-1913. dosegla vrednost brez primere - 50,8%. Gospodarsko okrevanje je prispevalo k procesu finančnega okrevanja države: vzpostavitvi ravnovesja na kapitalskem trgu, premagovanju primanjkljaja, finančnih virov in povečanju obsega prihodkov državnega proračuna. Ruskemu cesarstvu je prvič po dolgih letih uspelo odplačati del državnega dolga.

Prva svetovna vojna je prekinila obsežen razvoj bančnega sistema. Rusija je imela veliko potrebo po sredstvih za financiranje vojne. V letih 1914-1916. Ruska vlada je izdala množične letne izdaje vstopnic državne zakladnice. V državi se je razvil inflacijski proces, zajeli so ga opustošenje, lakota, ki so jo spremljali množični shodi, stavke in demonstracije.

Posledica rasti denarne ponudbe, ki ni bila podprta z blagovno proizvodnjo, je bil padec kupne moči rublja. Začela se je dolgotrajna in huda inflacija. Kvalitativne spremembe so se zgodile tudi v denarnem obtoku. Zakon z dne 27. jul1914. preklicala menjavo dobropisov za zlato. In potem se je začel proces njegovega izginotja iz obtoka – kopičenje zlata. Postopoma so srebrniki izginili iz obtoka, nato pa bakreni kovanci. inna koncu1916. Ruski denarni obtok je bil sestavljen le iz različnih papirnatih bankovcev, kovancev praktično ni bilo.

Izdajo papirnatega denarja je urejala emisijska zakonodaja. Emisijski proces je bil skoncentriran v državni banki. Denarna ponudba je bila v glavnem sestavljena iz bankovcev.

Do februarske revolucije dejansko kovinsko zavarovanje dobropisov je bilo približno 13 %. Zlate rezerve države so se zmanjševale.Rubelj, ki je postal papir v državi, se je postopoma spremenil v zaprto valuto na tujih trgih. Za premagovanje inflacije in stabilizacijo padajočega rublja je bilo treba končati vojno in preiti na miren razvoj. Vendar sta februarska revolucija in začasna vlada zavrnili to pot. In to je seveda vnaprej določilo nadaljnje poglabljanje procesov notranje in zunanje depreciacije papirnatega denarja.

Vaš svetovalec

Kreditni in kreditni odnosi so v procesu svojega zgodovinskega razvoja šli skozi več zaporednih stopenj: nastanek, oblikovanje in ureditev kreditnih odnosov.

Prva faza je nastanek kreditnih razmerij. Kreditni odnosi so se začeli pojavljati na stopnji prehoda iz subsistenčnega v blagovno gospodarstvo. V tem obdobju se je pojavila posebna veččasovna menjava izdelkov, ki se je postopoma umaknila svojemu blagovnemu dvojniku - veččasovni blagovni menjavi. S pojavom denarja nastanejo bolj zapletena kreditna razmerja - prodaja blaga z odloženim plačilom.

Neskladje med obdobji proizvodnje in kroženja različnih dobrin, sezonskimi pogoji za njihovo proizvodnjo in prodajo so pripeljali do dejstva, da so morali nekateri proizvajalci kupovati blago od drugih, še preden so prodali svoje blago. Zato je kupec postal posojilojemalec, prodajalec pa posojilodajalec. Proizvajalci so veliko redkeje plačevali predplačila. Tako so se pojavile najpreprostejše oblike komercialnega kreditiranja.

Oderuštvo je imelo pomembno vlogo pri nastanku in razvoju kreditnih razmerij in kredita. Razvoj družbene delitve dela in pojav zasebne lastnine v obdobju razgradnje samooskrbnega gospodarstva sta služila kot spodbuda za znatno lastninsko diferenciacijo, kar je privedlo do nastanka tako posebnega gospodarskega pojava, kot je oderuštvo.

Pojav denarja in kasnejši razvoj denarne menjave sta bila pomemben dejavnik krepitve diferenciacije in je postala podlaga za prehod v denarno obliko oderuštva. Po mnenju grškega zgodovinarja Plutarha je v stari Grčiji v XV-XI stoletju. pr. n. št. vsi navadni ljudje so bili zadolženi pri bogataših, dolžniki pa so si pogosto izposojali denar za varščino zase, zaradi neplačila dolgov pa so bili mnogi prisiljeni svoje otroke prodati v suženjstvo.

Oderuški kredit je imel v starem veku tri glavne oblike: v obliki denarnih posojil sužnjelastniškemu plemstvu, predvsem veleposestnikom, za nakup luksuznih dobrin; v obliki dajanja posojil malim proizvajalcem, ki so lastniki pogojev svojega dela, kamor sodijo kmetje in obrtniki; v obliki posojanja starodavnih mest in držav.

Značilnost oderuškega posojila so bile izjemno visoke obresti. Visoke so bile tudi obrestne mere za posojila malim proizvajalcem blaga. Visok odstotek je ustvaril resnično priložnost za degradacijo in propad malega proizvajalca, vse do izgube lastnine in celo svobode. S tem so bili spodkopani najgloblji ekonomski temelji polisa kot posebnega družbenoekonomskega organizma, zato je bila država sama prisiljena sprejeti vrsto ukrepov za zaščito male proizvodnje kot temelja polisnega gospodarstva.

Tako je oderuški kredit pomembno vplival na celotno gospodarstvo in družbeno življenje antične družbe. Imel je naslednje glavne značilnosti: izjemno visoko obrestno mero; možnost zasužnjevanja dolgov; v pretežno denarni obliki, kar je prispevalo k prehodu v blagovno ekonomijo; kreditiranje iz lastnih sredstev.

Široka uporaba kreditnih odnosov je povzročila nastanek bančne industrije. Sprva je nastal kot dodaten poklic menjalcev denarja, ki so menjavali kovance različnih mest in držav. Vzporedno s trgovanjem z denarjem so menjalci postopoma prešli na sprejemanje denarja v hrambo, prenos v imenu komitentov in se začeli ukvarjati s posojanjem z zavarovanjem hiš in zemljišč.

Pomorska trgovska posojila so bila posebna vrsta posojil v starem veku. Posojilojemalci so bili trgovci, ki so opremljali drage ekspedicije za blago v daljne države. Tako je v starih in starodavnih družbah prišlo do nastanka kreditnih razmerij, pojavile so se različne oblike kredita. Na splošno pa je bilo gospodarstvo subsistenčne narave, kreditno poslovanje se je razvilo na podlagi oderuškega kredita, ki je postal zaviralec gospodarskega razvoja in ni prispeval k napredku proizvodnje. Tudi nastajajoče bančništvo je bilo v bistvu oderuško.

Druga stopnja zgodovinskega razvoja kreditnih odnosov je njihov nastanek. Na tej stopnji je prišlo do nadaljnjega razvoja blagovnih posojil. V srednjem veku so bili komercialni krediti razširjeni po vsej Evropi. Njegovi mandati so včasih trajali do enega leta in pol. Pomemben trenutek v razvoju komercialnega kreditiranja je bil pojav menic in prenosljivih blagajn. Postopoma so se menice spremenile v komercialne kreditne instrumente.

Trgovci so začeli nakupe blaga plačevati z menicami. Občasno so na sejmih potekala množična medsebojna plačila računov.

Na tej stopnji je nastala bolj zapletena oblika kreditnih odnosov - kreditnih odnosov s sodelovanjem posrednika, bančna industrija je oživela in se začela krepiti. Nastanek kreditnega posredništva je bil posledica razreševanja protislovij v razvoju samih kreditnih odnosov. Ta protislovja so bila določena z objektivnim neskladjem v višini sproščenih sredstev upnikov in nastajajočimi potrebami posojilojemalcev po dodatnih sredstvih ter razlike med trajanjem sprostitve teh sredstev in trajanjem potrebe po njih.

V večini evropskih držav v obdobju od konca XVII. v stoletju in pol so se pojavile delniške in velike emisijske banke, kar je pomenilo odpravo monopolnega položaja oderuštva in oblikovanje nacionalnih kreditnih sistemov, ki so ustrezali interesom razvoja industrije in trgovine. Pojav bank ne zmanjša pomena komercialnega kredita kot osnove kreditnega sistema. Ohranja sposobnost, da neposredno služi cirkulaciji kapitala, da služi kot pomembno orodje za njeno pospeševanje. Na njegovi podlagi se je razvil bančni kredit in ga uspešno dopolnjuje.

Tretja faza v zgodovinskem razvoju kredita je prehod na urejena kreditna razmerja. Njegova glavna značilnost je vseobsegajoča, totalna narava kreditnih razmerij, ki se kaže v naslednjem:

• 1. Kreditni odnosi posredujejo vse gospodarske procese, prodirajo globoko v denarni obtok, sfero menjave, proizvodnje in potrošnje, mednarodne odnose;
• 2. Vsi gospodarski subjekti, prebivalstvo države postanejo tako posojilojemalci kot upniki; vse večja je povezava med emisijo denarja in kreditnim poslovanjem bank;
• 3. Mednarodno trgovino skoraj v celoti posredujejo kreditni posli;
• 4. S pojavom kreditnih kartic dobi vsakodnevni nakup in prodaja blaga kreditni značaj;
• 5. Razvijajo se različne specializirane finančne institucije: hranilnice, hranilno-kreditne zadruge, kreditne zadruge.

Pomembna značilnost trenutne stopnje razvoja kreditnih odnosov je regulacija kreditnih odnosov s strani države in centralne banke. Centralne banke aktivno uporabljajo orodja računovodstva in diskontne politike za reguliranje gospodarstva. Urejajo denarni obtok, izvajajo ukrepe za razvoj kreditnega in bančnega sektorja. V sodobnih razmerah so kreditna razmerja pridobila izjemen pomen za razvoj gospodarstva in družbe kot celote. Celotna narava teh odnosov je vodilnim ekonomistom omogočila pomemben zaključek, da sodobno gospodarstvo postaja kreditno na podlagi narave procesov, ki prevladujejo v gospodarstvu. Pomembno je, da se tega sklepa spomnimo pri obravnavi posebnih problemov komercialnega in bančnega posojila ter organizacije kreditnega procesa kot celote.

Uvod

Odsek. 1 Pojem kredita. Denarni odnosi.

Koncept kredita. Denarni odnosi.

Razlogi za posojilo

Odsek. 2 Zgodovina nastanka in razvoja kreditnih odnosov.

Njihov razvoj.

2.1 Mejniki v razvoju kreditov

2.2 Sodobna ureditev kreditne strukture

Zaključek

Glosar

Seznam uporabljenih virov

Priloga A

Priloga B

Priloga B

Uvod

Tema mojega tečaja: »Vzroki in zgodovina nastanka in razvoja kreditnih odnosov. Njihov razvoj«, nisem opisoval razvoja kreditnih razmerij na primerih posameznih držav, temveč sem podal splošne pojme o stopnjah njihovega razvoja. Zgodovina razvoja kreditnih odnosov ni bila tako enostavna in hitra. Kredit je v svojem zgodovinskem razvoju šel skozi več zaporednih stopenj, od katerih je bila za vsako značilna radikalna sprememba tako glede njegove distribucije in funkcij kot neposrednih udeležencev.

Začelo se je z menjalnicami in oderuštvom in se nadaljuje v sodobnih bankah. V prvem poglavju sem opredelil osnovne pojme kreditnih razmerij in razkril razloge za nastanek posojila.

Kredit je ena najpomembnejših kategorij ekonomske znanosti. Njegovemu preučevanju so posvečena dela klasikov marksizma, številna dela sovjetskih in tujih ekonomistov. Vendar je ta tema pomembna, saj so kreditni odnosi v sodobnih razmerah dosegli največji razvoj. "Trenutno ne govorimo več o nenehnem povečevanju obsega denarnega kapitala, namenjenega za posojila, temveč tudi o širitvi predmetov kreditnih razmerij, pa tudi vse večji raznolikosti samega poslovanja."

Ko govorimo o tej temi, ne moremo mimo omeniti težav, s katerimi se sooča naše gospodarstvo v prehodnem obdobju na pravi mehanizem tržnega delovanja (bančna kriza), ki zahteva radikalnejše preobrazbe na monetarno-kreditnem področju. Trenutno je treba v celoti uporabiti gospodarske vzvode, ki so del kreditnega sektorja, razviti in izvajati bistveno nove pristope k upravljanju denarnega obtoka države.

Vsa ta dejstva kažejo, da je treba kreditnemu problemu nameniti veliko pozornosti, saj je gospodarsko stanje države v veliki meri odvisno od stanja denarnega sistema. Zato je treba upoštevati izkušnje razvitih držav na tem področju. Potrebna je reforma celotnega kreditnega sistema (in ne samo), katerega cilj je ustvarjanje kreditnih institucij na delniški osnovi, razvoj novih oblik kredita v naši državi, kot so potrošniški, komercialni, različne oblike najemnin, zlasti lizing. . To bo pospešilo razvoj gospodarstva naše države in ga naredilo učinkovitejšega.

Namen moje naloge je najti vzroke za posojilo, izslediti zgodovino nastanka kreditnih odnosov. In tudi raziskati trenutne pogoje in možnosti za obstoj in razvoj kreditiranja.

Odsek. 1 Pojem kredita. Denarni odnosi. 1.1 Pojem kredita.Denarni odnosi.

Kredit prihaja iz latinščine kreditum"(posojilo, dolg). Hkrati je "kreditum" preveden kot "verjamem", "zaupam." V širšem pomenu besede: s pravnega, ekonomskega vidika - posojilo je transakcija , pogodba med pravnimi ali fizičnimi osebami o posojilu oziroma Kredit je v marsičem pogoj in predpogoj za razvoj sodobnega gospodarstva ter sestavni element gospodarske rasti. Uporabljajo ga tako velika društva in podjetja kot tudi mala trgovska, proizvodna in druga podjetja.(Priloga A)

Izum kredita je po denarju briljantno odkritje človeštva. Zahvaljujoč njemu se je čas za zadovoljitev osebnih in ekonomskih potreb državljanov in podjetij zmanjšal. Državljani s kreditom dobijo možnost, da dodatno prejeta sredstva uporabijo za razširitev poslovanja ali pospešijo proces pridobitve na razpolago ugodnosti, ki bi jih brez kredita lahko imeli le v prihodnosti.

Eden od partnerjev (posojilodajalec, upnik) zagotovi drugemu (posojilojemalcu, posojilojemalcu) denar (včasih premoženje) za določeno obdobje s pogojem vračila enakovrednega zneska, praviloma s plačilom za to storitev v obliki obresti. S posojilom se pojavi posojilna ali posojilna pogodba (pojma posojilo in posojilo lahko uporabljamo kot sopomenki). V sodobnih razmerah so vsa posojila izdana v obliki gotovinskega posojila, kreditna razmerja pa so del vseh denarnih razmerij. Glavna stvar, po kateri se denarno posojilo razlikuje od vseh drugih oblik denarnih odnosov, je povratno gibanje vrednosti. V posojilu se proizvodna razmerja izrazijo, ko poslovni subjekti, država, organizacije ali posamezni državljani drug drugemu prenašajo vrednost na podlagi odplačila za začasno uporabo. Kreditna razmerja so vsa denarna razmerja, povezana z zagotavljanjem in odplačilom posojil, organizacijo denarnih poravnav, izdajanjem gotovinskih bankovcev, posojanjem naložb, uporabo državnega posojila, zavarovalniškimi posli (delno) itd. Denar deluje kot plačilno sredstvo povsod, kjer je kredit. Tudi ko posojilojemalec prejme na primer semensko posojilo, je to v obliki gotovinskega posojila. Zato je posojilo posebna oblika gibanja denarja. To je tržna kategorija. Trg mora oskrbovati poseben sklad sredstev (recimo mu posojilni sklad podjetja), ki ga lahko odplačno zagotavlja gospodarski subjekt. Oblika gibanja posojilnega sklada je posojilo. Kredit služi pretoku kapitala in stalnemu pretoku pretiranih javnih sredstev. Zahvaljujoč kreditom v gospodarstvu se produktivno uporabljajo sredstva, sproščena med poslovanjem podjetij, v procesu izvrševanja državnega proračuna, pa tudi prihranki posameznih državljanov in sredstva bank. Kako se pojavijo sredstva, ki jih je mogoče uporabiti kot izposojena sredstva za zadovoljevanje potreb proizvajalcev surovin in države? Prosta denarna sredstva se oblikujejo med gospodarsko dejavnostjo podjetij. Po prejemu prihodkov od prodanih izdelkov jih podjetje postopoma, po delih, porabi za nakup surovin, goriva, materialov, prav tako uporabi del prejetega dobička ne takoj, ampak nekaj časa po prejemu. Posledično se na računih podjetij v bankah oblikujejo začasno prosta sredstva. Začasna sprostitev sredstev se pojavi tudi zaradi dejstva, da se vrednost osnovnih sredstev prenese na proizvedeno blago po delih in se vrne podjetjem v obliki denarja. Ta sredstva se porabljajo postopoma, v zvezi s čimer se oblikujejo prosti denarni viri v obliki neporabljenih sredstev amortizacije. Plače delavcev in uslužbencev se praviloma izplačujejo dvakrat na mesec, pogosteje pa je prejem denarja za prodane izdelke, kar zagotavlja tudi sprostitev sredstev za določeno časovno obdobje. Prejem sredstev v proračun in njihova poraba časovno ne sovpadata vedno, zato se za določeno obdobje oblikujejo prosta sredstva.

Pri določanju višine provizije za posojilo morajo banke upoštevati naslednje dejavnike:

Stopnja refinanciranja Centralne banke Ruske federacije;

Povprečna obrestna mera privlačnosti (stopnja privlačnosti medbančnih posojil ali obrestna mera, ki jo banka plača za depozite različnih vrst);

Struktura kreditnih virov (višji kot je delež izposojenih sredstev, dražji mora biti kredit);

Povpraševanje po posojilu s strani potencialnih posojilojemalcev (manjše kot je povpraševanje, cenejše je posojilo);

Rok, za katerega se zahteva posojilo, vrsta posojila oziroma stopnja njegovega tveganja za banko, odvisno od zavarovanja;

Stabilnost denarnega obtoka v državi (višja kot je stopnja inflacije, dražja bi morala biti posojilna provizija, saj je pri banki povečano tveganje izgube sredstev zaradi depreciacije denarja).

Obrazci za posojilo 1

Pri kreditiranju se uporabljajo različne oblike kreditiranja. V sodobnih razmerah so znane naslednje oblike kredita, katerih stopnja razvoja je različna.

1. komercialno posojilo- najzgodnejša oblika kredita - se kupcu zagotovi v obliki blaga v obliki odloženega plačila za prodano blago. Namen komercialnega kredita je pospešiti pretok blaga. Običajno je to posojilo

izdana z zadolžnico ali z odprtjem računa. Komercialno posojanje nastane zaradi neusklajenosti med pogoji dobave blaga in gotovinskimi plačili zanje. V procesu izračunov

obstaja terjatev-krodi-tor dolg, zaradi česar bi lahko kupci uporabili prejeta materialna sredstva, preden so bila plačana, ali pa so dobavitelji prejeli denar pred (predplačilom) odpreme blaga ali izvedbe dela. Podjetja so stranke posojila.

2. Bančno posojilo- za razliko od komercialnega posojila nastane med podjetjem, organizacijo, prebivalstvom (posojilojemalci) na eni strani in banko.

(upnik) na drugi strani. Bančno posojilo je strogo ciljno usmerjenega in nujnega značaja, katerega cilj je znižanje stroškov distribucije prek sistema brezgotovinskega plačila, prerazporeditev kapitala in pospešitev njegove koncentracije v najbolj donosnih

področja gospodarstva.

3. Državno posojilo- to je posojilo, pri katerem lahko država nastopa tako kot posojilodajalec kot posojilojemalec. Država lahko daje posojila drugim državam, podjetjem in organizacijam, regijam. Država, ki plasira svoje obveznice in druge vrednostne papirje med podjetja, organizacije in prebivalstvo, nastopa kot posojilojemalec v višini izdaje državnih dolžniških obveznosti.

Državna posojila so naslednjih vrst:

Notranji in zunanji; kratkoročno, srednjeročno in dolgoročno; dobitek, kupon in obresti.

4. potrošniški kredit- deluje v obliki izposojenih sredstev, ki jih država, banke in podjetja zagotavljajo prebivalstvu. To so posojila zaposlenih.

obročno prodajo, hipoteke za nakup in gradnjo stanovanj, kredite za nakup avtomobilov in druge podobne potrošniške namene.

5. Medbančno posojilo- posojilo, katerega stranke v poslu so banke; ki jih komercialnim bankam izda centralna banka in med seboj,

6. Medkmečko posojilo- pri tem posojilu so subjekti kreditnih odnosov različna podjetja in organizacije, ki si med seboj zagotavljajo sredstva na odplačni osnovi. To posojilo nastane v primeru začasnih finančnih težav, za izvajanje skupnih programov in projektov, pri zagotavljanju

finančno pomoč v drugih podobnih primerih

7. Mednarodni kredit- nastane v zunanjegospodarskem prometu države in deluje v obliki komercialnih, državnih in bančnih posojil. V vseh primerih je ena od strank v kreditnem poslu tuj subjekt - podjetje ali država.

Ugotavljanje funkcij kredita je velikega praktičnega pomena, saj vam to omogoča najbolj učinkovito uporabo. Kredit opravlja naslednje tri glavne funkcije:

1. Distribucija - sestoji iz razdelitve sredstev na podlagi vračila. Kaže se v akumulaciji sredstev, pa tudi v njihovem plasiranju. Natančneje, ta funkcija se kaže v procesu začasnega zagotavljanja sredstev podjetjem in organizacijam za zadovoljevanje njihovih potreb po finančnih virih.

2. Emisija - sestoji iz ustvarjanja kreditnih sredstev obtoka in zamenjave gotovine. Kaže se v tem, da v procesu posojanja nastanejo plačilna sredstva, t.j. V obtoku je poleg gotovine tudi denar v negotovinski obliki.

3. Nadzor - sestoji iz spremljanja učinkovitosti gospodarskih subjektov. Delovanje te funkcije se kaže v tem, da v gospodarstvu, ki je prejelo posojilo, rubelj izvaja celovit nadzor. Na podlagi kreditnih odnosov se gradi spremljanje dejavnosti posojilojemalcev in upnikov, ocenjuje se kreditna sposobnost in plačilna sposobnost podjetij. kredit zadružni sistem... gl vzrok zapleteno...

Zgodba pojav in razvoj skupno podjetje v svetovni skupnosti in v Rusiji

Povzetek >> Ekonomska teorija

užitek in študij zgodbe pojav in razvoj skupno podjetje v svetu... kredit promet. V zvezi s podjetniškim posojilom je treba opozoriti, da je povzročilo dvoumnost odnos... ampak vedeti razlogi pojav, vse...

Zgodba pojav in razvoj računi

Testno delo >> Finančne vede

evropskih narodov. Odnosi zložen v... če lahko ugotoviš razlogi pojav ta edinstven pravni... 1. Zgodba pojav in razvoj računi Zgodba videz in razvoj pravzaprav ... tako imenovani " kredit reforma, ki je prepovedala...

Elektronski denar: zgodba pojav in razvoj

Predmet >> Finančne vede

Namen dela je izslediti zgodovina pojav in razvoj elektronski denar. Ugotovite ... neporavnane terjatve za odnos tretjim ... rezultati dela so postali vzrok pretvorba PayCash v ... ameriške dolarje, uporabljena v kredit operacije v C-ju in...