doma / Živali/ Kako vrniti zaloge iz obratovanja v 1 s. Dogovarjamo o prodaji materialnih sredstev, evidentiranih na zunajbilančnem računu. Poročila za računovodstvo rafinerije v obratovanju

Kako vrniti zalogo iz storitve v 1 s. Dogovarjamo o prodaji materialnih sredstev, evidentiranih na zunajbilančnem računu. Poročila za računovodstvo rafinerije v obratovanju

Kako prenesti, odpisati ali vrniti posebno opremo v 1C Accounting 8.3?

Posebna oprema - posebne, edinstvene naprave, oprema, inventar, orodja, ki se uporabljajo v proizvodnji kot sredstvo za delo. Posebna oprema se lahko obračuna kot material ali osnovna sredstva, odvisno od njenih stroškov.

Kako 1C računovodstvo 8.3 (revizija 3.0) upošteva posebno opremo kot material?

Za obračunavanje posebne opreme so računovodski računi namenjeni 10.10 (račun "Posebna oprema in posebna oblačila na zalogi") in 10.11.2 (račun "Posebna oprema v obratovanju"). Pri dodajanju kosov posebne opreme v referenčno knjigo "Nomenklatura" morate določiti vrsto postavk - "Posebna oprema".

Prejem posebne opreme je narejen v programu 1C s standardnimi dokumenti o prejemu. Sledi prenos v obratovanje, posebno opremo pa je mogoče vrniti iz obratovanja ali razgraditi. Dokumenti, ki beležijo te operacije, so na voljo v pododdelku "Oprema in inventar" v razdelku "Skladišče":

Prenos posebne opreme v obratovanje

Dokument 1C 8.3 "Prenos materialov za obratovanje" lahko odraža prenos zalog, posebne opreme, kombinezona. Izpolniti je treba ustrezen zavihek dokumenta. Bodite pozorni na stolpec "Namen uporabe", ki se izpolni glede na način vračila stroškov materiala.

Možnost 1. Povračilo stroškov ob prenosu v operacijo.

Primer. Posebno orodje - žig - je bilo preneseno v proizvodnjo v podjetju. Stroški so bili takoj odpisani 20.01 (račun "Glavna proizvodnja").

Ustvarimo nov dokument "Prenos materialov v obratovanje", vnesite podatke na zavihek "Posebna oprema". V stolpcu "Namen uporabe" ustvarite novo mesto referenčne knjige z zahtevami:

nomenklatura se določi samodejno
ime - poljubno
način vračila stroškov: navedli bomo metodo "Povračilo stroškov ob prenosu v obratovanje"
način odražanja stroškov - izbiramo iz vnaprej napolnjenega imenika, v našem primeru bodo stroški šli na račun 20.01.

Po izpolnitvi bomo v dokumentu izbrali cilj.

Objavimo dokument. Obračunske postavke so oblikovane: Dt 10.11.2 Kt 10.10 (prenos v obratovanje se odraža), Dt 20.01 Kt 10.11.2 (poplačilo stroškov) in knjiženje v Dt zunajbilančnega računa "Spetsnastka v obratovanju" - MT 03.

Natisnjen je obrazec povpraševanja po računu.

Možnost 2. Linearni način poplačila stroškov posebne opreme.

Primer. V podjetju so v proizvodnjo prenesli posebno orodje - kalup z življenjsko dobo 12 mesecev. V tem obdobju se stroški vsak mesec delno bremenijo na računu 20.01.

Ustvarimo "Prenos materialov v obratovanje", vnesite podatke na zavihek "Posebna oprema". V stolpcu "Namen uporabe" bomo ustvarili novo delovno mesto, izpolnili polja dokumenta, navedli način odplačila stroškov "Linearno", nastavili uporabno dobo 12 mesecev, stroški bodo šli na račun 20.01. Izberemo destinacijo za dokument.

Objavimo dokument. Izvedene so računovodske vknjižbe: Dt 10.11.2 Kt 10.10 (prenos v obratovanje se odraža) in Dt MC.03 (zunajbilančni račun za posebno opremo v obratovanju).

Povračilo stroškov se bo izvajalo mesečno z načrtovano obdelavo "Zaključek meseca", začenši od prvega meseca po mesecu prejema. V tem primeru se odpisni znesek izračuna glede na dobo koristnosti in stroške, obračun stroškov se nastavi po izbrani metodi refleksije. Računovodska knjiženja Dt 20.01 Kt 10.11.2.

Možnost 3. Povračilo stroškov je sorazmerno s proizvodnjo.

Primer. V podjetju so v proizvodnjo prenesli posebno opremo - kalup za gumo, namenjen proizvodnji 10.000 kosov. Stroški kalupa se bodo mesečno bremenili sorazmerno z obsegom proizvodnje na računu 20.01.

Vnesti je treba "Prenos materiala v obratovanje", pri izpolnjevanju namena uporabe izberite način poplačila "Sorazmerno z obsegom izdelkov (del, storitev)" in navedite celotno količino izdelkov (del) za ta posebna naprava.

Po tem boste morali vsak mesec vnesti dokument "Razvoj materialov", ki navaja posebno opremo in količino proizvedenih izdelkov (dela) na mesec.

Rutinska obdelava "Zaključek meseca" bo mesečno odplačevala stroške posebne opreme sorazmerno s proizvodnjo.

Vrnitev posebne opreme iz obratovanja v 1C 8.3

Če je bila posebna ploščad izklopljena pred koncem njene življenjske dobe ali pred njeno popolno uporabo, je treba vnesti dokument z naslovom "Vračilo materialov iz uporabe". V njem na ustreznem zavihku navedite posebno opremo, v stolpcu "Serija" - dokument o prenosu v operacijo.

Dokument vodi knjiženje za preostalo vrednost posebnega opremljanja v skladu z Dt 10.10 in Kt 10.11.2 (vrnitev iz obratovanja se odraža) in knjiži v Kt MTs.03; z linearnim načinom odplačevanja se izvede tudi poplačilo vrednosti za tekoči mesec.

Razgradnja posebne opreme iz obratovanja

V dokumentu 1C 8.3 "Razgradnja materialov iz obratovanja" na ustreznem zavihku navedite posebno opremo, v stolpcu "Serija" - dokument o prenosu v obratovanje. Če želite izbrati način odpisa, pojdite na zavihek "Odpis", na voljo so možnosti-glede na namen uporabe (privzeto) ali na izbrani račun.

Dokument naredi pri vodenju računovodskih vnosov za CT MT.03; za posebno opremo, katerih stroški niso v celoti poplačani, pa se ustvari knjiženje za odpis preostale vrednosti. Na voljo za tiskanje obrazca akta za odpis IBE.

Na podlagi materialov: programmist1s.ru

Namen dokumenta je prikazati v računovodstvu operacij vračanja iz službe posebnih oblačil, posebne opreme in zalog.

Pomembno! Vračila iz storitve ni mogoče izdati v istem mesecu, v katerem je bil opravljen prenos v službo. V nasprotnem primeru bodo stroški vračila takšnega materiala napačno izračunani.

Pri vnosu dokumenta v glavo morate navesti naslednje podrobnosti:

Skladišče. Kraj skladiščenja, kamor se kombinezon, posebna oprema ali inventar vrnejo iz uporabe. Vrednost spremenljivke je izbrana iz imenika "Skladišča". Zahtevani so predpogoji.

Pododdelek... Enota, iz katere se kombinezoni, posebna oprema ali inventar vračajo iz uporabe. Vrednost spremenljivke je izbrana iz imenika "Oddelki". Zahtevani so predpogoji.

Organizacijska enota... Oddelek organizacije, iz katerega se kombinezoni, posebna oprema ali inventar vračajo iz uporabe. Vrednost spremenljivke je izbrana iz imenika "Pododdelki organizacij". Zahtevani so predpogoji.

V tabelarnem razdelku morate navesti seznam materialov in količino, vrnjeno v skladišče. V tem primeru se izpolnijo naslednji podatki:

Material. Kombinezon, posebna oprema ali inventar, vrnjeni iz uporabe. Vrednost spremenljivke je izbrana iz referenčne knjige "Nomenklatura" in jo je treba izpolniti.

Značilnosti materiala. Značilnosti kombinezona, posebne opreme ali inventarja, če se material upošteva po značilnostih. Vrednost atributa je izbrana iz referenčne knjige "Lastnosti postavke".

Serija materialov. Serija kombinezonov, posebne opreme ali inventarja, če je material upoštevan po serijah. Vrednost atributa je izbrana iz imenika "Serija postavk".

Kakovost. Kakovost vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme ali zalog. Vrednost spremenljivke je izbrana iz referenčne knjige kakovosti.

Mesta.Število delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme, ki jih je treba vrniti.

Enota mest. Enota za merjenje števila kosov vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme ali inventarja.

Količina.Število vrnjenih delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme. Vrednost zahtev se samodejno izpolni pri določanju števila sedežev.

Enota. Merska enota za vrnjena delovna oblačila, posebno opremo ali inventar.

Zaposleni. Posameznik, od katerega se vrnejo kombinezoni, posebna oprema ali inventar. Vrednost spremenljivke je izbrana iz imenika "Posamezniki" in je obvezna.

Namen uporabe. Namen uporabe delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme med delovanjem. Vrednost spremenljivke je izbrana v priročniku "Namen uporabe" in je obvezna.

Vrsta stroškov. Vrsta stroškov delovnih oblačil, posebne opreme ali vrnjene opreme. Izberete lahko naslednje vrednosti:

Izračunano - stroški vračila bodo izračunani ob koncu meseca, ko se izvede regulativni dokument "Povračilo stroškov".

Fiksno - cena in vračana vrednost sta določeni v dokumentu.

Če je izbrana vrsta „fiksnih“ stroškov, se dodatno navede naslednje:

Cena. Cena vračila.

Vsota. Znesek vračila v valuti poslovodnega računovodstva.

Znesek (regl.) Znesek vračila v regulirani računovodski valuti. Vrednost spremenljivke se samodejno izračuna, ko se spremeni znesek v kontrolni valuti. računovodstvo.

Za namene računovodskega in davčnega obračunavanja uporabljenega materiala je navedeno naslednje:

Računovodski račun (BU). Računovodski račun za delovna oblačila, posebno opremo ali zaloge v skladišču (na primer 10.10 ali 10.09). Vrednost spremenljivke je izbrana iz računovodskega načrta in se samodejno izpolni pri izbiri izdelkov na podlagi podatkov informacijskega registra "Nomenklatura organizacij".

Računovodski račun (OU). Davčni obračun delovnih oblačil, posebne opreme ali zalog v skladišču. Vrednost spremenljivke je izbrana iz kontnega okvira davčnega računovodstva in se samodejno izpolni, ko je izbrana vrednost spremenljivke "Računovodski račun (BU)"

Prenosni račun (BU). Računovodski račun delovnih oblačil, posebne opreme ali opreme v uporabi (na primer 10.11). Vrednost spremenljivke je izbrana iz kontnega načrta in se samodejno izpolni pri izbiri izdelkov na podlagi podatkov informacijskega registra "Nomenklatura organizacij".

Prenosni račun (OU). Davčni obračun delovnih oblačil, posebne opreme ali zalog v obratovanju. Vrednost spremenljivke je izbrana iz kontnega okvira davčnega računovodstva in se samodejno izpolni, ko je izbrana vrednost spremenljivke "Računovodski račun (BU)" na podlagi podatkov v registru podatkov "Dopisovanje računov BU in OU".

Značilnosti dokumenta

Glede na tabelarni odsek se gibanje pretoka oblikuje v skladu z akumulacijskim registrom "Materiali v obratovanju".

Gibanje prejema evidenc kopičenja "Blago v skladiščih", "Blago organizacij", "Pošiljke blaga v skladiščih" se oblikujejo za vodenje, računovodstvo in davčno računovodstvo.

V računovodstvu se ustvari knjiženje: Dt računovodskega računa (na primer 10.10) - CT prenosnega računa (na primer 10.11).

Uvodni del

Večina podjetij ima sredstva, ki izpolnjujejo merila za opredmetena osnovna sredstva, katerih vrednost ne presega 40.000 rubljev. za enoto. To so orodja, kombinezoni, različna oprema itd.

Takšni predmeti so najpogosteje vključeni v sestavo zalog (MPZ) na podlagi 5. odstavka PBU 6/01 "Računovodstvo osnovnih sredstev". V tem primeru se vrednost sredstva odrazi na računu 10 "Materiali". Nato se po zagonu bremenijo na enem od "dragih" računov (na primer na računu 26 ali na računu 44).

Hkrati se nabavna vrednost predmeta odraža v breme zunajbilančnega računa, namenjenega obračunavanju zalog in gospodinjskih potrebščin v obratovanju. To je potrebno za nadzor varnosti sredstva, njegovega gibanja med delavnicami, oddelki itd.

Kako odražati realizacijo sredstva

Lahko se zgodi, da se vodstvo podjetja odloči za prodajo rafinerije v obratovanju. Ob prodaji je treba vrednost sredstva odpisati v dobro na zunajbilančni račun. Poleg tega morate prikazati prihodke in odhodke od prodaje v obliki obračunanega DDV. V ta namen morate ustvariti transakcije:

DEBIT 62 62 KREDIT 91 podračun "Dohodek"- prikazuje prihodke od prodaje sredstva;
DEBIT 91 podračun "Odhodki" KREDIT 68- DDV, zaračunan pri prodaji sredstva;
DOLG 51 (ali 50) KREDIT 62- prejeli denar od kupca

V davčnem računovodstvu je treba odražati tudi prihodke od prodaje in jih prikazati v obračunu dohodnine.

Kar zadeva stroške v obliki nabavne vrednosti prodanega sredstva, jih ne bi smeli prikazati niti v računovodstvu niti v davčnem računovodstvu. Dejstvo je, da so bili ti stroški že upoštevani v času prenosa v obratovanje, ponovni razmislek pa bo privedel do izkrivljanja obdavčljive osnove in finančnega rezultata.

Ali moram obnoviti sredstvo v bilanci stanja

V praksi mnogi računovodje niso omejeni na zgoraj navedene vnose. Ustvarjajo dodatno operacijo, katere bistvo je obnoviti prej odpisane vrednosti v bilanci stanja.

To je posledica dejstva, da v številnih računovodskih programih ni predvidena tipična transakcija za prodajo "zunajbilančne" nepremičnine. Če želite izvesti takšno izvedbo, bi morali transakcije ustvariti ročno, kar je zelo nezaželeno. Poleg tega brez tipične operacije program ne more samodejno ustvariti računa za pošiljko, zato je treba ta dokument izpisati neodvisno. Zato se za "goljufanje" programa sredstvo najprej znova zadrži na bremenitvi računa 10 in šele nato se prodaja izvede.

Vendar pa sredstva ni mogoče povrniti v dejansko vrednost, saj bo to povzročilo nastanek prihodkov in stroškov, ki v resnici ne obstajajo. Zaradi tega se predmet ponovno uvrsti v bilanco stanja ne v realni vrednosti, ampak v simbolični vrednosti - na primer 1 kopeck. V tem primeru računovodja vnese naslednje vnose:

DEBIT 10 KREDIT 91 podračun "Dohodek"
- 0,01 rubljev. - je sredstvo usredstveno za prodajo;
DEBIT 91 podračun "Odhodki" KREDIT 10
- 0,01 rubljev. - nabavna vrednost sredstva je bila odpisana

Posledično vam program brez težav omogoča izvajanje predmeta, ki je v bilanci stanja skupaj z drugimi materiali. Hkrati se ustvarijo vse potrebne transakcije in oblikuje tiskana oblika tovornega lista.

Po zakonu morajo vse organizacije svojim zaposlenim zagotoviti delovno obleko, saj so te potrebne pri zaščiti pred neželenimi vplivi okolja pri opravljanju njihovih nalog.

Računovodstvo kombinezona v 1C 8.3 Računovodstvo 3.0 se izvaja v skladu z odredbo Ministrstva za delo št. 997n. V tem navodilu po korakih si bomo podrobneje ogledali celoten postopek odpisa delovnih oblačil v 1C z različno dobo koristnosti zaradi dejstva, da se računovodski standardi zanje razlikujejo.

Najprej morate v programu odražati nakup same delovne obleke. Če želite to narediti, pojdite na razdelek "Nakupi" in ustvarite nov dokument "Prejem (akti, računi)".

Izpolnite glavo dokumenta z navedbo standardnih podatkov o dobavitelju, vaši organizaciji in kje bo navedeno kupljeno blago.

V našem primeru organizacija kupi gumijaste škornje, bombažno modro obleko in bombažne rokavice. Kot lahko vidite, imajo na zgornji sliki vse postavke nomenklature računovodski izkaz 10.10. 1C 8.3 ga je samodejno izpolnil.

Če se to za vas ni zgodilo, pojdite na kartico ustrezne nomenklaturne postavke in se prepričajte, da je kot tip predmeta nastavljeno "Odelo".

Preverili bomo tudi pravila za določanje računov gumijastih škornjev, ki jih kupujemo. Prednost zanjo je račun 10.10.

V tem dokumentu ne bomo izpolnili ničesar drugega. Zdaj ga lahko držite in preverite pravilnost tvorbe gibov.

Zagon

Potem ko je bilo dejstvo prejema kombinezona izraženo v 1C 8.3, se je začelo kotirati na glavnem računu skladišča 10.10. Zdaj ga lahko izdate neposredno zaposlenim v organizaciji. Za to se uporablja dokument "Prenos materialov v obratovanje". Ustvarite ga lahko na podlagi potrdila o delovni obleki, ki smo ga pravkar ustvarili.

1C Računovodstvo je samodejno izpolnilo vsa možna polja, vendar predpostavimo, da želimo v obratovanje prenesti le 10 gumijastih škornjev. V tabelarnem razdelku navajamo fizično. obraz - Gennady Sergeevich Abramov. Zanj bodo zdaj navedeni gumijasti škornji.

Posebno pozornost namenite izpolnjevanju stolpca "Namenska uporaba", ki je označen na zgornji sliki. Vsebuje element posebne referenčne knjige, ki označuje postopek vračila stroškov kombinezona in posebne opreme.

Ta priročnik lahko izpolnite sami. V našem primeru je bila izbrana linearna metoda izterjave stroškov. Odhodke bomo prikazali na računu 25.

Recimo, da imajo gumijasti škornji v tem primeru naloge 11 mesecev. V skladu z zakonodajo se lahko takšni kombinezoni takoj odpišejo, če ta rok ne presega 12 mesecev.

Po vnosu vseh podatkov lahko dokument objavite.

Odpis delovnih oblačil

Na podlagi prenosa materialov v obratovanje se lahko ta kombinezon odpiše.

Dokument je bil samodejno izpolnjen in vse, kar smo morali storiti, je bilo spremeniti število zavrženih gumijastih škornjev.

Po objavi dokumenta v objavah se lahko prepričate, da so bili vsi čevlji v količini 10 kosov bremenjeni z računa MC.02.

Vrnitev s servisa

Včasih v praksi obstajajo primeri, ko je treba kombinezon vrniti s servisa. Razlogov za ta pojav je lahko veliko, na primer odpuščanje, bolniški dopust, službena pot ali premestitev zaposlenih.

Dokument o vračilu za njihovo delovanje je mogoče ustvariti na podlagi prenosa materialov v obratovanje.

V tem primeru, tako kot v prejšnjem primeru, je dovolj le navesti količino. Spodnja slika prikazuje primer vrnitve enega para votlin.

Po prejemu dokumenta vidimo, da je bil z računa MC.02 bremenjen en par v vrednosti 150 rubljev. Račun za škornje se je iz 10.11.1 (v uporabi) spremenil v 10.10 (na zalogi).

Povračilo stroškov

V prej uvedeni prenos kombinezona bomo uvedli še en predmet - "Bombažno modra halja" v količini 5 kosov. Pri uporabi obleke navajamo, da bo njena življenjska doba 18 mesecev, to je eno leto in pol.

Stroški oblačila bodo poplačani ob koncu meseca. V našem primeru so bili vsi dokumenti objavljeni od septembra 2017. V zvezi s tem bo operacija, ki jo potrebujemo za poplačilo stroškov halje, izvedena konec oktobra 2017. Podobna shema velja za amortizacijo osnovnih sredstev.

Razmislite o transakcijah, ki so nastale z odplačevanjem stroškov delovnih oblačil in posebne opreme oktobra 2017. Kot je prikazano na spodnji sliki, je bila obleka bremenjena v višini 97,22 rubljev. Ta znesek bo porabljen za poplačilo vrednosti tega položaja v 18 mesecih.

V skladu z navedenimi podatki v predvideni uporabi se je izračun izkazal na naslednji način:

5 (število oblek) * 350 (cena ene obleke) / 18 (življenjska doba) = 97,22 rubljev.

Poročanje

Za račun 10.11.1 bomo ustvarili bilanco stanja za oktober 2017. Upoštevajte, da morate za preverjanje razpoložljivosti delovnih oblačil in posebne opreme v skladišču uporabiti račun 10.10.

Na spodnji sliki ne vidimo le tega, koliko je bilo konec junija in v začetku oktobra na halji, ampak tudi odkupljenih 97,22 rubljev.

V sistemu 1C ERP so pri obračunavanju delovanja zalog, kombinezona, posebne opreme in drugih gospodinjskih pripomočkov združeni glede na nekatere skupne znake delovanja. "Kategorije delovanja" se uporabljajo za označevanje skupin.

Za prikaz poslovne transakcije prenosa v operacijo v 1C ERP se uporablja dokument "Prenos v operacijo". V tem dokumentu je postavki dodeljena kategorija operacije, inventarna številka (če je potrebno), oddelek in posameznik, na katerega se predmet prenese.

Za premikanje materiala v obratovanju v 1C ERP se uporablja dokument "Premikanje v delovanju".

Za pridobitev informacij o gibanju in končnem stanju zalog v obratovanju v 1C ERP je poročilo "Zaloge v obratovanju"

Za odpis zalog v operaciji 1C ERP je dokument "Odpis".

Pri izpolnjevanju dokumenta lahko uporabite filter, ki ima poleg drugih podrobnosti filtra tudi življenjsko dobo.

Za vrnitev iz obratovanja v skladišče 1C ERP uporabimo dokument "Vrnitev iz obratovanja".

Za računovodske namene zaloge, ki delujejo v 1C ERP, ponujajo tri podračune 10 računov.

Prav tako - obstajajo trije zunajbilančni računi.

Poročila za računovodstvo rafinerije v obratovanju

Premikanje številk zalog je priročno s pomočjo računovodskega poročila "Analiza računa" za račune МЦ.03, МЦ.04.

Ostanke po inventarnih številkah in informacijah o obratovalnih rafinerijah lahko dobite s poročilom »Zaloge v obratovanju.
Za pridobitev informacij o stanjih in prometu zalog v obratovanju je priročno uporabiti bilanco stanja za zunajbilančni račun MTs04 (zaloge in gospodinjski pripomočki). Ta račun se uporablja za količinsko in skupno računovodstvo blaga in materialov v obratovanju. Uporabljajo se začetni stroški blaga in materiala, medtem ko je na računu 10.11.3 preostala vrednost blaga in materiala. Poročilo v 1C ERP je mogoče prilagodljivo prilagoditi, vključno z zahtevanimi polji v načinu podjetja.

Bilanca stanja ERP MTs.04 po inventarnih številkah.

Račun MTs.03 (Posebna oprema v uporabi) je podoben računu MTs.04, s to razliko, da ta račun ne vsebuje analitike za zaposlene v organizaciji. Primernejša je za knjigovodstvo blaga in materiala, ki ni izročen določenemu zaposlenemu, ampak se nahaja na stojnici. Evidence lahko vodite tudi po inventarnih številkah in brez njih. Na primer, lahko postavite nekaj blaga in materialov z ID -jem na stojalo, nekaj pa brez njih in si ga ogledate v enem poročilu.

Bilanca stanja ERP MTs.03 za dodatno analizo